[voulouseb]

Bonjour,

Je suis en EURL IS. Exercice clos au 31/08/10.

Pouvez-vous me confirmer les infos suivantes concernant les provisions.

Provisions pour charges sociales :
Au 31/08 : débit 646800 crédit 438600
Au 01/09 : extourne intégrale de l'écriture précédente
lors des appels de cotisations dans l'exercice N+1, enregistrement des charges au débit du 646XXX et crédit du 512000

Provisions EDF (par exemple)
Au 31/08 : débit 606110 crédit 408100
Au 01/09 : extourne intégrale de l'écriture précédente
Lorsque j'aurai la facture, saisie normale de la facture au débit du compte charges

Charges constatées d'avance (style : réservations prépayées avion, location voiture) :
au moment de l'achat : saisie normale
Au 31/08 : debit 486000 et crédit du 625100
Au 01/09 : extourne intégrale

Pouvez-vous me dire si on peut provisionner l'impôt sur les sociétés, si oui comment et quelles écritures à passer ?

Merci pour votre aide.

[voulouseb]

au secours ! personne ???

[donpedro]

Il n'est pas possible de provisionner l'IS.

[voulouseb]

merci

pour les écritures, c'est bon ?

[mixomatose]

les provisions, c'est 140 à 158, il me semble...
_________________
calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL
http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php

[ssii]

Pour les écritures je pense que c'est bon.

A part que quand vous recevriez la facture d'EDF par exemple, vous la comptabiliseriez comme ceci:
4010000 C XXXX
6606110 D XXXX

Au moment du paiement/prélèvement:
4010000 D XXXX
5120000 C XXXX

[garrincha]

Bonsoir,

Les provisions pour cotisations sociales du gérant majoritaire, ainsi que ses cotisations sociales (à partir du moment où il y a bien une décision de l'associé unique sur la prise en charge des cotis. par la Société) sont à enregistrer en compte 6414... (rémunérations avantage en nature). En effet, juridiquement pour la société cela est considéré comme un complément de rémunération du mandat social du gérant (décision de l'associé unique nécéssaire stipulant que les cotisations sociales du gérant sont prises en charges par la Société).
Les cptes 646 concernent les exploitants individuels.
Concernant les provisions pour factures non parvenues, il convient également de tenir compte de la TVA en compte 44586, le cas échéant.

Concernant l'impôt sur les sociétés, il est nécesaire de le calculer et de le comptabiliser au 31 août en cpt 695 et 444.

Cordialement,