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Comptabilisation des prélèvements de cotisations sociales


Comptabilisation des prélèvements de cotisations sociales

  
1 2  suiv
23/10/16 à 02:12
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 655
Bonjour à tous,

à la fin de l'exercice 2015 j'ai établi le montant de ma rémunération de gérant.
J'ai évalué le montant des cotisations sociales en découlant grâce au calculateur de Mixomatose.
Par exemple mettons 6000 pour l'URSSAF, dont 1000 ont été prélevés en 2015 sur une base forfaitaire.
Restait donc 5000 de régularisation à payer en 2016.

J'ai donc passé une charge à payer (645100 est le compte URSSAF dans mon plan) :
Citation:
D645100 C438600 5000

Maintenant en 2016 il y a 2 types de prélèvements :
- la régularisation 2015,
- les CS provisionnelles 2016.

Pour ceux concernant 2016 je procède comme en 2015 :
Citation:
D645100 C512000

Et pour la régularisation 2015 j'imagine que je dois passer :
Citation:
D438600 C512000


Ça vous semble OK ?

Merci pour toute confirmation/infirmation.

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23/10/16 à 02:45
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 19615
Bonjour,

Soit vous faites ainsî, soit vous passez tout en charges et régularisez en fin d'exercice en reprenant les charges à payer de 2015 et en calculant charges à payer et/ou produits à recevoir de 2016.


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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23/10/16 à 13:18
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 655
Bonjour HMG,

merci pour votre confirmation.

Du coup je vais procéder ainsi, j'aime bien faire au fil de l'eau.

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23/10/16 à 18:25
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 19615
Bonjour,

Dans tous les cas, vous devrez reprendre le solde du compte 43 en fin d'exercice et y réinscrire uniquement les dettes restantes ou dans un autre compte les remboursements de cotisations à recevoir. .


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23/10/16 à 18:30
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 655
Oui effectivement pour le reliquat car bien sûr pas de miracle ça ne va pas tomber pile-poil.

Mais ça me rassure de faire un suivi assez granulaire en intégrant les prélèvements avec leurs pièces justificatives au jour le jour (enfin plutôt au mois le mois Smile).

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23/10/16 à 18:35
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 19615
Bonjour,

De toute façon, ces pièces justificatives doivent être dans les documents comptable que le passage soit direct ou non en charges.


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23/10/16 à 18:51
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 655
Oui exactement mais du coup on a une correspondance exacte écriture - pièce justificative.

Sinon si on a une seule écriture en fin d'exercice il faudrait agréger toutes les pièces pour la justifier.
Après effectivement Ciel (entre autre) permet d'associer une pièce différente à chaque ligne d'une écriture.

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23/10/16 à 20:55
jmolive
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 24 Mar 2012
Messages: 1326
Et pour la régularisation 2015 j'imagine que je dois passer :

D438600 C645100
Puis
D645100 C512000

Non ???

quel est l'avantage à le faire transiter sur le 645100 ?
C'est comme ça qu'on m'a appris mais je ne vois plus l'intérêt.


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Parrain Binck
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23/10/16 à 22:02
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 655
Je ne vois pas non plus l'intérêt de transiter par le 645100. Shocked

D'autant plus que techniquement on n'est pas censé créditer un compte de charge sauf dans certains cas.

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24/10/16 à 13:30
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 19615
Bonjour,
Pragmateek a écrit:
D'autant plus que techniquement on n'est pas censé créditer un compte de charge sauf dans certains cas.

Dont les reprises de provisions et charges à payer. Laughing


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