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Ecritures comptables de débours


Ecritures comptables de débours

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19/06/08 à 10:19
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Inscrit le 12 Nov 2007
Messages: 38
Bonjour,

ma sarl a payé une facture de 119.60€TTC au nom d'un client : c'est un débours daprés les LEFEVRE comptable2008 et fiscal2008.

A priori je ne l'enregistre pas en achat dans ma compta ? car la facture n'est pas au nom de ma société

Je constate simplement le débit en journal de Banque D4676x 100€ HT et D445661 19.60€

Puis je refacture le montant 100€ HT comme une facture classique mais sans rajouter de TVA et en mentionnant le débours et gardant une copie de l'original comme justificatif fiscal:
- en journal de Vente D411 et C4676x 100€

- en journal de Caisse C411 100 €

- puis constatation du paiement en Banque D5121 100€

Est-ce correct ?

Le point que je n'ai pas bien compris, sachant que ma société et celle de mon client sont assujetie à la TVA, et si je dois collecter et reverser la TVA relative au débours ou si c'est une opération transparente pour ma société et le client gère la TVA ?
Ou les deux sont envisageables ?

Merci pour vos lumières.

Cordialement
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21/06/08 à 17:45
hmg
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 18683
Bonjour,

Vous êtes bien en société ou en EI BNC ?


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Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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22/06/08 à 09:58
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Messages: 38
Bonjour,

en société ( sarl à l'IS ) à objet libéral.

Cordialement.
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22/06/08 à 13:17
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 18683
Bonjour,

Dans ce cas, vous pouvez en cas de débours (factures payée au nom du client) utiliser un compte 4676x.

Lors de l'enregistrement de la dépense, vous l'inscrivez en 4676x (sans détailler la TVA car comme la facture est au nom de votre client ce qui est la définition d'un débours, elle n'est pas déductible pour vous).

Lors de la création de la facture ou de la note de frais, le crédit est passé dans le même compte pour solder ces frais. Il n'est pas nécessaire d'appliquer de TVA à un débours qui se rembourse au francs le francs.


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Cordialement,

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22/06/08 à 14:41
Alter
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Messages: 38
OK et merci beaucoup.

Quand vous dites enregistrement de la dépense, je suppose que vous parlez de la constatation du débit en Banque ?

De plus, j'ai également acheté des fournitures refacturées au centime près sans aucune marge.

Comment le gérer ?

Comme revente de marchandise en compte 707x ou comme activité annexe en compte 708x sachant que mon activité principale libérale est en 706x ?

Cordialement.
Alter

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22/06/08 à 16:23
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 18683
Bonjour,

Cela peut être considéré :
- en 706 : les fournitures étant intégrées à la prestation
- en 707 : s'il y a une marge
- en 708 : si c'est la refacturation pour le montant HT


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Cordialement,

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23/06/08 à 08:57
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Messages: 38
Bonjour,

merci hmg.

Cordialement.

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