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Dividendes - Impots - Retraite - Charges

pomme92

23 Messages

discret
19/01/2015 à 11:37

Bonjour,

J'ai 3 questions :

- En tant que futur PDG (non salarié) d'une SAS, je souhaiterais savoir si les dividendes sont soumis à l'impot sur le revenu ? et si oui, à quelle hauteur ?

- J'aimerais également savoir si les dividendes permettent de valider des trimestres de retraites ? et si oui, est-ce que cela sera validé aussi fortement qu'avec un statut indépendant type AE ?

- Je paye chaque mois 800 € de remboursement à la suite d'un crédit immobilier (appartement personnel 42m²), 10m² seront consacré à mon activité (domicile = siège de la société), quel montant de mon prêt (800€) je pourrais espérer déduire en charges ?

Merci par avance et très belle année 2015 à tous !

s74

1229 Messages

Grand Maître
19/01/2015 à 15:51

les dividendes subissent la CSG à 15.5%, puis l'IR après un abattement de 40%. avant de se distribuer des dividendes, il faut payer l'IS sur le résultat de la société à 15 ou 33.33%. il faut donc calculer s'il ne reste pas plus, au final, en TNS (EI ou eurl).

pas de validation de trimestre en sasu sans salaire, pas de cotisation retraite, pas de couverture maladie.

800 * 10 / 42

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
19/01/2015 à 18:52

serge74 a écrit : 800 * 10 / 42
C'est strictement illégal. La société n'est pas propriétaire, ce n'est pas elle qui a le crédit....

calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL
http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php

pomme92

23 Messages

discret
19/01/2015 à 22:47

Hello,

Je n'ai pas bien compris ce qu'indique le calcul 800*10/42 mais en ce qui concerne les dividendes, je parle de la somme net que l'on reçoit sur son compte bancaire après avoir payé l'IS et les prélèvements sociaux, est-ce que cette somme est de nouveau soumis à l'impôt sur le revenu lors de la déclaration des sommes d'argents perçu dans l'année ?

cacail

379 Messages

impliqué
20/01/2015 à 10:36

Je cite :

serge74 a écrit :puis l'IR après un abattement de 40%.
...

s74

1229 Messages

Grand Maître
20/01/2015 à 11:16

entrepriseindividuelle.info/Loger.php#charges

j'ai donc pris le raccourci que le montant du remboursement du prêt était équivalent au montant d'un loyer possible pour cet appartement.

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
20/01/2015 à 11:40

A priori, ça n'a rien à voir....
Le fisc pourrait considérer que tu fais payer ton appartement par ton EURL, et qu'elle en est partiellement propriétaire.

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pomme92

23 Messages

discret
22/01/2015 à 00:44

Ah ok merci pour vos réponses je comprends.

Dernières questions :
c'est vrai il s'agit d'un crédit personnel, du coup pas de déduction possible concernant le lieu (mon domicile) où j'exercerais mon activité ?

les prélèvements sociaux prélevés sur les dividendes ne permettent pas de garantir la validation de trimestre de retraite ?

Bonne soirée.

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
22/01/2015 à 10:32

Sauf facturer un loyer mais qui sera à déclarer comme revenu foncier.

En SAS, on ne paye que les 15,5% de CSG/CRDS+, qui n'ouvrent aucun droits (déjà dit dans le poste de Serge74 plus haut).

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François1

2522 Messages

Grand Maître
22/01/2015 à 10:33

pomme92 a écrit : les prélèvements sociaux prélevés sur les dividendes ne permettent pas de garantir la validation de trimestre de retraite ?
Mais si, bien sûr, c'est moi qui vous les offre. Cadeau. :lol:

--
François

benji27

222 Messages

impliqué
22/01/2015 à 15:56

serge74 a écrit :les dividendes subissent la CSG à 15.5%, puis l'IR après un abattement de 40%. avant de se distribuer des dividendes, il faut payer l'IS sur le résultat de la société à 15 ou 33.33%. il faut donc calculer s'il ne reste pas plus, au final, en TNS (EI ou eurl).
Exemple pour versement de 30 000 Euros de dividendes brut en SASU :

Dividende brut
30 000,00

CSG/RDS sur dividende
4 650,00 (30 000,00 * 0,155)

Dividende perçu
25 350,00 (30 000,00 - 4 650,00)

Dividende imposable à IR
13 350,00 ((30 000,00*0,6) - 4 650,00)

serge74 a écrit :pas de validation de trimestre en sasu sans salaire, pas de cotisation retraite, pas de couverture maladie.
Avec un salaire, vous pourrez vous faire bénéficier des tarifs mutuelles des entreprises et en plus c'est déductible de charges

En 2014, vous validez :
1 trimestre si le total de vos salaires bruts atteint 1429,50 € ;
2 trimestres s'il atteint 2859 € ;
3 trimestres s'il atteint 4288,50 € ;
4 trimestres s'il atteint 5718 €

Attention, seuls les salaires inférieurs à 2168,07 € par mois sont retenus:
il vous faudra donc étaler votre salaire sur 3 mois pour en bénéficier: un salaire d'environ 2000 € brut pendant 3 mois sera alors le minimum pour cela. En effet (2000 € *3) > 5718 €

s74

1229 Messages

Grand Maître
22/01/2015 à 16:16

easybi a écrit :il vous faudra donc étaler votre salaire
votre salaire et non vos revenus du capital, ce que sont des dividendes.

benji27

222 Messages

impliqué
22/01/2015 à 16:21

serge74 a écrit :[quote:6c1f36183c="easybi"]il vous faudra donc étaler votre salaire
votre salaire et non vos revenus du capital, ce que sont des dividendes.[/quote]

Oui c'est vrai il fallait le préciser et c'est modifié

thais781

380 Messages

impliqué
22/01/2015 à 20:16

Bonjour,

Je rebondis sur le sujet.
Dans le cas d'une SAS, le versement des dividendes ne donne pas de valider les trimestres.

Mais cela est bien possible pour les gérant de SARL ? puisque on paye plus de charge sur les dividendes ?

Si oui, quid de la repartion (cf. post de Easybi) puisque l'on se verse la somme en une fois .....

Thais

pomme92

23 Messages

discret
22/01/2015 à 20:29

Merci :D

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
23/01/2015 à 00:09

thais781 a écrit : Si oui, quid de la repartion (cf. post de Easybi) puisque l'on se verse la somme en une fois .....
Ce problème de répartition ne concerne que les salariés, pas les TNS puisqu'on ne fait qu'une déclaration annuelle.

calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL
http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php

hmg

25586 Messages

Grand Maître
23/01/2015 à 00:37

Bonjour,

Attention pour un tns en structures à l'is (que cela soit SARL, EIRL, selarl...) : les trimestres s'acquièrent l'année civile de versement des dividendes qui donnent lieu à cotisations. Pas l'année dont est issu le résultat qui a donné lieu à dividendes.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

thais781

380 Messages

impliqué
23/01/2015 à 13:05

Merci hmg pour cette précision qui m'avait échappée ..

Donc avec 60 000€ en réserve de la société, on peut se verser 6000€ par an sur 10 ans et donc valider 10 ans de trimestre de retraite en allant à la pêche ... 8)

Thais

Tcharli

2526 Messages

Grand Maître
23/01/2015 à 13:39

thais781 a écrit :Donc avec 60 000€ en réserve de la société, on peut se verser 6000€ par an sur 10 ans et donc valider 10 ans de trimestre de retraite en allant à la pêche ... 8)
Si on est bon pêcheur, qu'on aime vraiment le poisson et qu'on peut vivre avec 500 € par mois.

Habiter de préférence au bord de la mer sinon, il faudra faire avec la période de fermeture de la pêche. :lol:

Ex-courtier en assurances néo-retraité, rangé des voitures.
Opinions sur le forum à titre personnel et non professionnel.
Protection sociale des Travailleurs Non Salariés et SASU.
En MP, bons courtiers pour prévoyance, mutuelle, retraite, RC PRO

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
23/01/2015 à 15:16

thais781 a écrit :Merci hmg pour cette précision qui m'avait échappée ..

Donc avec 60 000€ en réserve de la société, on peut se verser 6000€ par an sur 10 ans et donc valider 10 ans de trimestre de retraite en allant à la pêche ... 8)

Thais
Ben non....
Il faudra travailler pour payer les charges sociales sur les dividendes versés.... 3180€ par an.... :lol:
Et puis l'IR

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http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php

syphax

198 Messages

impliqué
24/01/2015 à 13:55

thais781 a écrit :Merci hmg pour cette précision qui m'avait échappée ..

Donc avec 60 000€ en réserve de la société, on peut se verser 6000€ par an sur 10 ans et donc valider 10 ans de trimestre de retraite en allant à la pêche ... 8)

Thais
Avec 60k€ de resserve, si vous versez 6k€ de dividendes, vous ne payez pas de charges sociales puisque vous etes à 10% de la resserve

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
24/01/2015 à 14:14

syphax a écrit :[quote:fc44a025c4="thais781"]Merci hmg pour cette précision qui m'avait échappée ..

Donc avec 60 000€ en réserve de la société, on peut se verser 6000€ par an sur 10 ans et donc valider 10 ans de trimestre de retraite en allant à la pêche ... 8)

Thais
Avec 60k€ de resserve, si vous versez 6k€ de dividendes, vous ne payez pas de charges sociales puisque vous etes à 10% de la resserve[/quote]
Et donc on n'acquiert aucun droits, on ne valid e aucun trimestre (en plus de payer 15,5% de CG).

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http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php

hmg

25586 Messages

Grand Maître
24/01/2015 à 21:00

Bonjour,

Thiai parlait d'eurl pas de SASU.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

thais781

380 Messages

impliqué
26/01/2015 à 15:54

oui, en SARL, c'est 10% du capital, la reserve ne rentre pas dans le calcul.

Je paye donc bien des charges sur quasiment tous mes dividendes (capital de 1000€ ...)

Donc vous validez ma simulation pour une SARL ? :lol:

Thais

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
26/01/2015 à 16:14

Ben non, tu oublies toujours les charges sociales à payer sur tes dividendes ....

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