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Comptabilisation d'une facture en dollars


Comptabilisation d'une facture en dollars

  
1 2  suiv
17/12/16 à 23:52
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 996
Salut à tous,

j'ai reçu une facture de 29.00$ datée du 13/11.

Le même jour le compte en banque de la société a été débité de 27.08€.
Le taux de change $/€ appliqué par la banque est 0.933793. (soit un €/$ à 1.070901)

Il ne correspond pas au taux officiel de la BCE/BdF (0.917095 le 11/11 (le 13 était un dimanche)).
La banque utilise son propre taux de change en défaveur du client.

Si j'ai tout compris il me faut comptabiliser :
- la facture en € en utilisant le taux officiel : 26.60€,
(d'ailleurs c'est bien celui du 11/11 qu'il faut prendre ?)
- le paiement en € avec une perte de change correspondant à la différence de taux : 0.48€ :
D401000 26.60€
D666000 0.48€
C512000 27.08€


Cela vous semble t'il correct ?

Merci par avance. Smile

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18/12/16 à 00:34
jmolive
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 24 Mar 2012
Messages: 2071
Salut Shocked
Tu es bien courageux.
Moi je reprends mes débits bancaires en € pour les achats, en faisant apparaître les commissions bancaires à part.
Donc les changes sont inclus dans la ligne de débit en euros correspondant à l'achat.
Ceci dit, je ne sais pas si c'est bon
Idea


_________________
Gérant maj. EURL IS clot 30/09
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18/12/16 à 00:50
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 996
Je ne sais pas si "courageux" est le terme mais je prends toujours soin d'enregistrer chacune de mes factures. Confused

Dans ce cas ça fait un peu diptérosodomie vu l'écart, surtout que c'est le même jour.

Mais avoir une compta millimétrée sans rien qui dépasse ça me rassure, notamment car en cas de contrôle pas de doute sur sa régularité.
Parce que je me dis que s'il y a une petit écart par-ci par-là tu peux douter de l'ensemble, un peu comme des lézardes superficielles qui mettent en doute la viabilité d'un bâtiment (surtout si la mauvaise foi entre en jeu). Smile

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18/12/16 à 14:31
ssii
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 24 Aoû 2007
Messages: 1203
Bonjour,
Comment tu as comptabilisé ta facture en $ ou en € ?
D60X
C401

Perso, je pense qu'il faudrait utiliser le même taux de conversion.

SSII

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18/12/16 à 17:02
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 996
Je ne l'ai pas encore comptabilisé.

Et comme ma compta est en € je dois la comptabiliser en €.
À cette fin la BCE/BdF publie des taux de change officiels pour chaque jour.

Donc non malheureusement en toute rigueur je ne peux pas simplement utiliser le taux de change appliqué par la banque.

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18/12/16 à 23:19
mixomatose
Membre
avatar
Grand Maître
Inscrit le 12 Fév 2008
Messages: 6760
moi, je fais comme jmolive.
Il faut bien voir qu'en l'absence de TVA à payer, la conversion + perte/gain de change, c'est exactement le montant débité par la banque...


_________________
calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL
http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php
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18/12/16 à 23:27
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 996
On est d'accord sur la relation Mixomatose.
En termes de flux cela ne change rien pour la société et les tiers (État et banque).

Mais d'une part si on enregistre la facture il faut bien expliciter la conversion et donc cette perte de change.

Et d'autre part ça permet de bien distinguer le coût de l'achat de celui du service bancaire.
Bien sûr dans le cas présent c'est peu mais imaginons l'achat d'une voiture pour 29K$, ça ferait 480€ de frais bancaires passés ni vu ni connu en compta analytique. Smile

Du coup je me dis qu'on a plus affaire à un coût bancaire qu'à une perte de change résultant du temps, donc plutôt du 627000... Rolling Eyes

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19/12/16 à 13:53
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 22967
Bonjour,

La taux "officiel" est un taux mensuel communiqué par l'administration.

Il sert à évaluer les comptes de bilan qui seraient en devises (ex : tant qu'une facture fournisseur en $ n'est pas payée, le montant euro du règlement peut fluctuer, idem pour un compte bancaire en devises).

Quand on parle d'une opération résolue tout de suite avec la banque qui effectue le change directement, il n'y a pas de différence de change. Pour qu'il y ait différence, il faudrait deux évaluations distinctes : une à l'achat et l'autre au règlement. Si les deux sont simultanés, il n'y a pas de différence de change possible.


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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19/12/16 à 18:35
Pragmateek
Freelance
impliqué
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 996
Bonjour HMG,

hmg a écrit:
La taux "officiel" est un taux mensuel communiqué par l'administration.
Il sert à évaluer les comptes de bilan qui seraient en devises (ex : tant qu'une facture fournisseur en $ n'est pas payée, le montant euro du règlement peut fluctuer, idem pour un compte bancaire en devises).

OK pour ce cas d'usage pour des arrêtés mensuels ou annuels.
Mais un taux mensuel pour évaluer la perte/gain de change résultant d'un décalage entre la facturation et le paiement me parait un peu léger car entre le 5 et le 25 du mois un taux de change peut varier énormément (cf l'EUR/CHF) ! Confused

hmg a écrit:
Quand on parle d'une opération résolue tout de suite avec la banque qui effectue le change directement, il n'y a pas de différence de change. Pour qu'il y ait différence, il faudrait deux évaluations distinctes : une à l'achat et l'autre au règlement. Si les deux sont simultanés, il n'y a pas de différence de change possible.

On est bien d'accord.
Donc c'est bien à considérer comme des frais bancaires.

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19/12/16 à 18:48
hmg
Conseiller entreprise
avatar
Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 22967
Bonjour,

Vous cherchez une précision théorique dans votre comptabilité. C'est bien en général.

Mais sur certains points vous vius voulez plus rigoriste et "obtus" que le plus vieux briscard de la comptabilité que l'on pourrait trouver.

Si les frais ne sont pas détaillés ne les détaillez pas (au niveau fiscal, cela se retrouve sur la même ligne de la liasse si ce ne sont pas des frais de change).


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Cordialement,

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