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Comptabiliser frais de formation et remboursement


Comptabiliser frais de formation et remboursement

  
1 2  suiv
26/02/17 à 09:42
taouja
Freelance
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Inscrit le 25 Mai 2011
Messages: 121
Bonjour

Je suis en activité Eurl informatique, récemment j'ai effectué une formation payée par ma structure et remboursser ensuite par mon client:
J'ai 2 écriture à faire mais j'avoue je ne sais pas quels compte à utiliser.
Une 1ere écriture pour comptabiliser les frais payés en TCC
Une 2eme écriture pour comptabiliser le remboursement

Pourriez-vous me donner deux exemples d'écriture ?

Merci de votre aide
Cordialement


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26/02/17 à 11:14
hmg
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 23566
Bonjour,

Avez vous facturé avec TVA ?

Avez vous demandé le remboursement à votre organisme paritaire de formation ?


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Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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26/02/17 à 16:30
taouja
Freelance
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Inscrit le 25 Mai 2011
Messages: 121
Bonjour

Oui jai facturé avec TVA.
En fait, cest le client chez qui je fais la mission qui m a demandé de faire cette formation et la payer et me remboursera après.
Il faut aussi demander le rembourssement a cet organisme ? Que je connais d'ailleurs.

Merci hmg


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26/02/17 à 16:51
taouja
Freelance
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Inscrit le 25 Mai 2011
Messages: 121
Bonjour

Oui jai facturé avec TVA.
En fait, cest le client chez qui je fais la mission qui m a demandé de faire cette formation et la payer et me remboursera après.
Il faut aussi demander le rembourssement a cet organisme ? Que je ne connais pas d'ailleurs.

Merci hmg


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27/02/17 à 01:14
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 23566
Bonjour,

Comme pour les salariés, un organisme peut rembourser une partie des frais de formation exposés. Le soucis est que la demande est généralement préalable à la formation.

Les charges et les produits s'enregistrent par nature.

Vous avez d'un côté une formation en achat qui est soit une dépense qui sera remboursée (608x par exemple), soit une formation (618x).

De l'autre, vous avez une recette qui est soit une contrepartie à la dépense remboursée (708x par exemple), un transfert de charge (791x) ou un complément d'honoraire (706x).

Cela dépend de la nature de chaque opération.

Si vous demandez et obtenez la prise en charge paritaire, la charge est une formation et dans ce cas la recette est soit un transfert de charge (un peu fourre tout, le produit ne rentre pas dans le chiffre d'affaires), soit un complément d'honoraire.


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Cordialement,

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03/03/17 à 18:17
taouja
Freelance
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Bonjour,

En fait je n'ai pas payé la facture du formateur qu'après avoir reçu le réglement du client (ce dernier a pris en charge la formation à 100% car je n'ai fait aucune demande auprès d'organisme de formation)


Quels sont les comptes les plus appropriés dans ce cas?


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03/03/17 à 23:35
hmg
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Grand Maître
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Messages: 23566
Bonjour,

A quel nom était la facture ?


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Cordialement,

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04/03/17 à 00:16
taouja
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Celui de mon EURL


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04/03/17 à 02:41
hmg
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Grand Maître
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Messages: 23566
Bonjour,

Vous n'avez pas margé la prise en charge. Je dirai que le plus approprié serait 608/708.

Mais je ne connais pas l'impact sur le crédit d'impôt formation éventuel.


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Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
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Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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07/03/17 à 21:41
taouja
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Messages: 121
Bonjour,

Je vous remercie Hmg
Voici les écritures que j'ai passé:

Enregistrement facture de formation
D 608 formation X
D 4456 Tva Y
C 401 organisme formation Z

Remboursement
D 512 remboursement formation Z
C 708 X
C 4457 Y

Paiement formation
D 401 organisme formation Z
C 512 Z


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