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31/05/17 à 20:27
cobi35
Freelance
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Inscrit le 21 Nov 2005
Messages: 64
Localisation: saint-malo
Bonjour,
je souhaiterais avoir un éclaircissement sur un point.
J'ai pris un expert comptable qui a effectué les opérations suivantes :

Benefice comptable + réintégration prélèvement exploitant + réintégration mutuelle et prevoyance loi madelin = resultat fiscal

Je suis en entreprise individuelle au reel simplifié franchise en base de tva.

Je ne comprends pas pourquoi réintégré les prélèvement exploitant, mettre en 108 aurait été plus simple.

Mais ma question est concernant les impots et la dsi

Je me retrouve avec un résultat fiscal qui du coup n'est pas diminué de mes cotisations madelin pour les impots.
Et concernant la dsi je me retrouve avec le meme resultat fiscal qui ne tient pas compte de la cotisation des cotisations madelin et auquel il faudra que je les rajoute dans les cotisations sociales facultatives si je suis le principe de la notice : "le montant de mes cotisations déduit en loi madelin de mon résultat mais qui en fait n'ont pas été déduites.

Pourriez vous m'éclairez à ce sujet car je ne comprends plus vraiment le principe.

Merci
Cordialement

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31/05/17 à 21:21
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 22945
Bonjour,

1/ Pour les prélèvements de l'exploitant.

Il y a deux types de réintégrations pour les EI :
- en décote directe (passage en 108).
- hors compta (divers à réintégrer).

Les deux méthodes existent.

2/ Pour les lois madelin.

Il est possible de déduire sur l'IRPP le montant des Madelin déductibles (même page que le PERP de mémoire).

Par contre, attention, cela pose un problème pour le montant à déclarer aux organismes sociaux. Comme les madelin sont à 100% réintégrés (déductibles et non déductibles), vous ne devez pas les détailler en XJ (en XJ figurent les Madelin déduites).


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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01/06/17 à 11:20
cobi35
Freelance
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Inscrit le 21 Nov 2005
Messages: 64
Localisation: saint-malo
Bonjour,
Merci de votre réponse.

Pour le 108 oui je pense que tout depend de chacun, je pense qu'elle a voulu mettre en évidence les prélèvements que j'avais fais, et ensuite elle les a réintégré fiscalement car ceux ci ne sont pas déductibles.

Pour le madelin, sur la dsi j'ai mis le bénéfice en XA comprenant le résultat comptable + réintégration 108 + prevoyance et mutuelle madelin = résultat fiscal.
Et du coup si je suis bien la logique en XJ j'ai mis 0 puisque le montant madelin est déjà inclus dans la case XA.

Pour la 2042 par contre j'ai mis ça dans la case 6QS :
Cotisations aux régimes obligatoires d'entreprise de retraite supplémentaire ou aux contrats "Madelin" et versements exonérés sur un PERCO  
 
Par contre je ne comprends pas bien cette règle, pouvez vous me l'expliquez par un exemple.
10 % du bénéfice imposable dans la limite de 8 Pass(1)), majoré(2)) de 15 % de la fraction de ce bénéfice comprise entre 1 et 8 Pass (ou 10 % du Pass, si ce montant est plus élevé)

Par ailleurs je ne vois pas la déduction de la madelin s'appliquer sur le résultat pris en compte par les impots.

Je vous remercie par avance
cordialement

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01/06/17 à 11:52
cobi35
Freelance
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Inscrit le 21 Nov 2005
Messages: 64
Localisation: saint-malo
Bonjour,
après vérification je ne pense pas que ce soit la bonne case car c'est pour les plan epargne retraite ce qui n'est pas mon cas.

J'avais pensé déclaré le résultat fiscal - les madelin directement mais du coup je vais avoir une incohérence par rapport à la 2031.

Avez vous une idée à me proposer ?

Cordialement

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01/06/17 à 16:06
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 22945
Bonjour,

Voir avec votre expert comptable pour un rectificatif.


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Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
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