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18/03/18 à 16:14
Chris95230
Freelance
actif
Inscrit le 16 Juin 2017
Messages: 33
Bonjour,

Pour un exercice se terminant le 31 Mars,
Sur quel exercice doit se situer la recette d'une facture éditée courant Avril pour une prestation effectuée en Mars ?

Cordialement,
Christophe

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18/03/18 à 16:49
Pragmateek
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 1004
Bonjour,

je ne sais pas si ça concerne toutes les structures mais dans le cas d'une EURL à l'IS, donc en créances/dettes, le produit de la prestation doit apparaître là où elle a été réalisée, soit en mars.

La formalisation comptable est une "facture à établir".
L'écriture au 31 mars sera :
Citation:
D418100 1200€
C706000 1000€
C445877 200€

Ça ressemble à l'enregistrement d'une facture classique sauf que la contrepartie n'est pas une créance client qui sera créée à l'émission de la facture en avril.

Puis au 1er avril il faudra extourner l'écriture pour "préparer le terrain" à l'enregistrement de la facture courant avril :
Citation:
D706000 1000€
D445877 200€
C418100 1200€

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18/03/18 à 23:41
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 23865
Bonjour,

Si c'est bien soumis au PCG, c'est bien le cas.

Pas si c'est une profession libérale.

Ceci dit, une clôture 31/03 suppose une société et généralement pas à l'IRPP (donc dans ces cas pas de possibilité de régime fiscal libéral).


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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19/03/18 à 00:01
Pragmateek
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 1004
hmg a écrit:
Pas si c'est une profession libérale.

Oui c'est pour ça que j'ai été prudent, ne connaissant pas les autres structures.
hmg a écrit:
Ceci dit, une clôture 31/03 suppose une société et généralement pas à l'IRPP (donc dans ces cas pas de possibilité de régime fiscal libéral).

Par contre je n'aurais pas sû lire entre les lignes comme vous. Wink

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19/03/18 à 10:26
jmolive
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 24 Mar 2012
Messages: 2117
Salut Pragmateek
Quand est-ce que tu ouvres un petit cabinet de compta pour les freelance info ? Cool


_________________
Gérant maj. EURL IS clot 30/09
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20/03/18 à 01:48
Pragmateek
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 1004
jmolive a écrit:
Quand est-ce que tu ouvres un petit cabinet de compta pour les freelance info ? Cool

Quand j'arriverai déjà à gérer ma propre compta sans me faire caca sur les mollets. Smile

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20/03/18 à 10:55
Chris95230
Freelance
actif
Inscrit le 16 Juin 2017
Messages: 33
Merci pour vos retours,
Je suis en SASU à l'IS et je réfléchi à clôturer mon première exercice plus tôt afin de passer sur le nouveau taux IS à 28% (Je suis en maintien ARE et ma trésorerie grimpe rapidement).

Petite question, si mon première exercice dure 15 mois, le taux à 33% passe-t-il de 75000€ à 93750€ ?

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21/03/18 à 02:11
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 23865
Bonjour,

Le prorata joue à partir du moment où vous êtes soumis à ces règles (dépend du début d'exercice).


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Cordialement,

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21/03/18 à 18:15
Chris95230
Freelance
actif
Inscrit le 16 Juin 2017
Messages: 33
Début d'exercice le 15 Juillet 2017 et fin le 31 Septembre 2018.
Ce qui fait environ 14.5 mois

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22/03/18 à 09:55
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 23865
Bonjour,

Ce sont les règles de 2017 qui s'appliquent (début d'exercice).

Avant de modifier, vérifiez le montant de votre résultat et l'impact réel de 10000 € en IS avant changement et après changement.

De 33,33% à 28% c'est 5,33 points de moins soit 533€ sur 10000.

Combien va vous coûter :
- changement de la date de clôture.
- un bilan en plus
- voire retour à l'ancienne date de clôture.
....

Certainement plus que 533€, non ?


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Cordialement,

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