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Facture après clôture exercice

Chris95230

43 Messages

actif
18/03/2018 à 17:14

Bonjour,

Pour un exercice se terminant le 31 Mars,
Sur quel exercice doit se situer la recette d'une facture éditée courant Avril pour une prestation effectuée en Mars ?

Cordialement,
Christophe

Pragmateek

1214 Messages

Grand Maître
18/03/2018 à 17:49

Bonjour,

je ne sais pas si ça concerne toutes les structures mais dans le cas d'une [b:07a9d0778c]EURL à l'IS[/b:07a9d0778c], donc en [b:07a9d0778c]créances/dettes[/b:07a9d0778c], [b:07a9d0778c][i:07a9d0778c]le produit de la prestation doit apparaître là où elle a été réalisée[/i:07a9d0778c][/b:07a9d0778c], soit en mars.

La formalisation comptable est une "[b:07a9d0778c]facture à établir[/b:07a9d0778c]".
L'écriture au 31 mars sera :

D418100 1200€
C706000 1000€
C445877 200€
Ça ressemble à l'enregistrement d'une facture classique sauf que la contrepartie n'est pas une créance client qui sera créée à l'émission de la facture en avril.

Puis au 1er avril il faudra [b:07a9d0778c]extourner l'écriture[/b:07a9d0778c] pour "préparer le terrain" à l'enregistrement de la facture courant avril :
D706000 1000€
D445877 200€
C418100 1200€

hmg

25586 Messages

Grand Maître
19/03/2018 à 00:41

Bonjour,

Si c'est bien soumis au PCG, c'est bien le cas.

Pas si c'est une profession libérale.

Ceci dit, une clôture 31/03 suppose une société et généralement pas à l'IRPP (donc dans ces cas pas de possibilité de régime fiscal libéral).

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

Pragmateek

1214 Messages

Grand Maître
19/03/2018 à 01:01

hmg a écrit :Pas si c'est une profession libérale.
Oui c'est pour ça que j'ai été prudent, ne connaissant pas les autres structures.
hmg a écrit :Ceci dit, une clôture 31/03 suppose une société et généralement pas à l'IRPP (donc dans ces cas pas de possibilité de régime fiscal libéral).
Par contre je n'aurais pas sû lire entre les lignes comme vous. ;)

jmolive

2187 Messages

Grand Maître
19/03/2018 à 11:26

Salut Pragmateek
Quand est-ce que tu ouvres un petit cabinet de compta pour les freelance info ? 8)

Gérant maj. EURL IS clot 30/09

Pragmateek

1214 Messages

Grand Maître
20/03/2018 à 02:48

jmolive a écrit :Quand est-ce que tu ouvres un petit cabinet de compta pour les freelance info ? 8)
Quand j'arriverai déjà à gérer ma propre compta sans me faire caca sur les mollets. :)

Chris95230

43 Messages

actif
20/03/2018 à 11:55

Merci pour vos retours,
Je suis en SASU à l'IS et je réfléchi à clôturer mon première exercice plus tôt afin de passer sur le nouveau taux IS à 28% (Je suis en maintien ARE et ma trésorerie grimpe rapidement).

Petite question, si mon première exercice dure 15 mois, le taux à 33% passe-t-il de 75000€ à 93750€ ?

hmg

25586 Messages

Grand Maître
21/03/2018 à 03:11

Bonjour,

Le prorata joue à partir du moment où vous êtes soumis à ces règles (dépend du début d’exercice).

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

Chris95230

43 Messages

actif
21/03/2018 à 19:15

Début d’exercice le 15 Juillet 2017 et fin le 31 Septembre 2018.
Ce qui fait environ 14.5 mois

hmg

25586 Messages

Grand Maître
22/03/2018 à 10:55

Bonjour,

Ce sont les règles de 2017 qui s’appliquent (début d'exercice).

Avant de modifier, vérifiez le montant de votre résultat et l’impact réel de 10000 € en IS avant changement et après changement.

De 33,33% à 28% c’est 5,33 points de moins soit 533€ sur 10000.

Combien va vous coûter :
- changement de la date de clôture.
- un bilan en plus
- voire retour à l’ancienne date de clôture.
....

Certainement plus que 533€, non ?

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

Chris95230

43 Messages

actif
22/03/2018 à 13:18

Bonjour HMG,

Voici mes estimations.

Clôture le 31.09.2018 à 130K€ environ.
le taux à 33% débute à 90 625€, soit 40K€ à 33%

Clôture le 31.03.2018 à 72K€ environ.
le taux à 33% débute à 53 125€, soit 20K€ environ à 33%
Et donc environ 1000€ d'impôt en moins.

Il faut compter 300€ tout inclus (dont prestation du comptable).

Au final, cela me fait économiser 700€..

hmg

25586 Messages

Grand Maître
22/03/2018 à 17:25

Bonjour,

Vous n'avez pas bien pris en compte tout ce que je indiquai :
1/ La démarche coûte 300€ dans le meilleur des cas. Vous devez aussi prendre en compte le fait de prévenir les impôts (courriers éventuels) par exemple.
2/ vous aviez un bilan à faire au 31/12/2018 (3 mois après clôture) . Là vous allez le faire le 30/06. 3 mois avant donc avec coût du bilan qui peut être lié et donc avancé.
3/ la clôture 31/03 vous convient-elle ? Si c'est non, vous devrez rechanger un jour (mais je ne le conseille pas de le faire toute de suite car cela attirera l'administration sur un abus de droit).
4/ il y a aussi le juridique courant qui sera avancé.

Au final, est-ce que cela vaut la peine pour 700€ ?

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.