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07/04/18 à 17:13
Pragmateek
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Bonjour à tous,

continuant sur ma lancée, après avoir soldé mes "sur-provisions" CIPAV (cf Provisions trop importantes de CIPAV), sur les bons conseils d'HMG, j'enchaîne sur le RSI et l'URSSAF.

Pour le RSI, légère sur-provision de 425€, comptabilisée comme pour la CIPAV :
Citation:
438625 "RSI YYY5" 421
438626 "RSI YYY6" 4
645810 "RSI" 425


Pour l'URSSAF par contre il y a une sous-provision de 2511€, dont je n'ai pas creusé encore l'origine, j'espère juste ne pas me faire (trop) truffer.
Je pensais la comptabiliser ainsi (inverse d'une sur-provision) :
Citation:
645100 "URSSAF" 2511
438615 "URSSAF YYY5" 1837
438616 "URSSAF YYY6" 674

Donc passage de la sous-provision en charge.

Si c'est OK ça mettra au propre mes comptes de charges pour 2015 et 2016. Smile

Merci.

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07/04/18 à 22:40
hmg
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Messages: 22735
Bonjour,

Vous êtes en TPE.
Peut-être détaillez vous trop vos écritures ?


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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07/04/18 à 23:40
Pragmateek
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Bonsoir HMG,

oui et non. Smile

C'est vrai que légalement je n'ai pas à utiliser une telle granularité et au début je n'avais que du 438600.

Puis est venu le besoin faire un suivi spatial plus fin en distinguant bien chacun des organismes, d'où création de sous-comptes dédiés dont le 438610 pour les CAP URSSAF.

Enfin, pour bien affecter chaque CS à l'exercice qui l'a fait naître, j'ai affiné temporellement aussi avec un sous-compte par année dont les 438615 et 438616 pour les années en 5 et 6.

Ça me permet de bien faire le suivi et d'éviter les erreurs, et ça facilite le rapprochement avec mon suivi extra-comptable.

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08/04/18 à 09:51
hmg
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Grand Maître
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Bonjour,
Pragmateek a écrit:
Bonsoir HMG,

oui et non. Smile

C'est vrai que légalement je n'ai pas à utiliser une telle granularité et au début je n'avais que du 438600.

Puis est venu le besoin faire un suivi spatial plus fin en distinguant bien chacun des organismes, d'où création de sous-comptes dédiés dont le 438610 pour les CAP URSSAF.

Enfin, pour bien affecter chaque CS à l'exercice qui l'a fait naître, j'ai affiné temporellement aussi avec un sous-compte par année dont les 438615 et 438616 pour les années en 5 et 6.

Ça me permet de bien faire le suivi et d'éviter les erreurs, et ça facilite le rapprochement avec mon suivi extra-comptable.
Ne serait-ce pas plutôt votre tableau de calcul qui devrait être aussi détaillé ?


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08/04/18 à 14:18
Pragmateek
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Bonjour HMG,

du coup le suivi extra-comptable est aussi détaillé et suit chaque évènement : appels, prélèvements, CAP...

C'est comme ça que j'ai pu bien voir les sur/sous-provisions.

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08/04/18 à 14:41
hmg
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Grand Maître
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Bonjour,

Donc la pièce justificative de vos écritures est votre tableau de calcul.

Pourquoi aller autant dans le détail dans les écritures dans ce cas (avec des risques d'erreurs et de perte de temps ?


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08/04/18 à 14:58
Pragmateek
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Merci, mais là ce n'est pas tant la pièce justificative que l'écriture en elle-même qui m'interrogeait. Smile

Cela me permet d'avoir une correspondance exacte avec mon suivi extra-comptable : si je vois 1234€ pour l'URSSAF en 2017 dans mon suivi détaillé je dois retrouver cette somme dans le 438617, sans avoir à sommer pour les 3 organismes (2 maintenant) et les n années et vérifier que la somme est bien en 438600.

Une fois mise en place cette nomenclature ce n'est pas beaucoup plus coûteux de comptabiliser.
Dans mon cas ce qui est le plus coûteux c'est de repasser en fin d'exercice sur les écritures pour vérifier que tout est au carré pour les déclarations fiscales et sociales, et ce niveau de détails facilite la vérification et la détection d'erreurs le cas échéant.
Mais je conçois que pour un professionnel qui risque peu ou pas de commettre des erreurs et qui a des 10aines voire 100aines de clients, c'est la saisie qui est la plus coûteuse en temps. Smile

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