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TVA & fin d'exercice

jmolive

2196 Messages

Grand Maître
29/09/2018 à 17:52

Bonjour,

Je fais quelque chose que je ne suis pas sur de bien faire..

A chaque fin d’exercice, qui se clôt au 30/09, je fais le formulaire de TVA 3517SCA12 et paye dans la foulée.

En général, je fais cela courant décembre.
Et cela constitue la dernière écriture comptable de l'exercice.

Mais est-ce bien normal d'avoir une écriture au 15/12 sur un exercice qui se termine au 30/09 ?
Ne devrais-je pas reporter les comptes de TVA encaissée et TVA déductible dans le bilan et faire le formulaire et le paiement dans l'exercice suivant ?

Merci

Gérant maj. EURL IS clot 30/09

hmg

25930 Messages

Grand Maître
29/09/2018 à 22:22

Bonjour,

Généralement, c’est une écriture qui se passe à l’échéance donc 30/09.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

jmolive

2196 Messages

Grand Maître
29/09/2018 à 23:31

Oui mais ...
Les EC doivent avoir le même problème.
Passer les écritures en date du 30/09 lorsqu'on est le 15/12 : OK
Mais le paiement, lui, ne partira que le 15/12 ...et ce ne sera aligné avec le compte bancaire :?
Ca ne pose pas de problème ?

44566. TVA sur autres biens et services --> Crédit
44571.TVA collectée --> Débit
512. Banques --> Crédit

Merci HMG

Gérant maj. EURL IS clot 30/09

François1

2533 Messages

Grand Maître
30/09/2018 à 00:20

jmolive a écrit :Oui mais ...
Les EC doivent avoir le même problème.
Passer les écritures en date du 30/09 lorsqu'on est le 15/12 : OK
Mais le paiement, lui, ne partira que le 15/12 ...et ce ne sera aligné avec le compte bancaire :?
Ca ne pose pas de problème ?
Non, le solde de TVA au 30/09 ne fait intervenir aucun compte bancaire mais uniquement des comptes 4 (TVA payée sur biens et services, TVA collectée, TVA acomptes,...). Ce que tu dois payer apparaît au crédit du compte 44551 (TVA à décaisser) et équilibre cette écriture dans ton bilan.

Au moment où tu règles réellement cette TVA l'exercice suivant, tu inscriras alors :

44551. TVA à décaisser --> Débit
512. Banques --> Crédit

Cordialement

--
François

hmg

25930 Messages

Grand Maître
30/09/2018 à 10:44

Bonjour,

Pour mémoire : la comptabilité de trésorerie n’est autorisée en créances-dettes dans les tpe que dans la mesure où lors de la fin d’exercice il y ait des traitements pour repasser en créances dettes.

Si vous avez un fournisseur non payé au 30/09, comment faites vous ? Et pour votre rémunération ? Et un client qui reste à encaisser ?

Vous n’attendez pas le 15/12.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

jmolive

2196 Messages

Grand Maître
30/09/2018 à 13:48

Merci à tous les 2, j'ai compris.
Je n'utilisais pas le compte 44551. TVA à décaisser :oops:
Bien vu François 8)

Je n'ai pas le problème pour les 2 autres exemples de HMG car le client reste en attente de paiement en 411, et je fais le plus souvent la rémunération juste à temps.

C'est d'ailleurs pour ça que je me pose ces questions ces derniers jours. :D 8)

Gérant maj. EURL IS clot 30/09

hmg

25930 Messages

Grand Maître
01/10/2018 à 04:18

Bonjour,

Et bien justement, le client en 411 fonctionne bien sur le même principe. C’est un solde de compte au bilan qui attend un mouvement de trésorerie pour être soldé.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

jmolive

2196 Messages

Grand Maître
01/10/2018 à 21:33

C'est là qu'on voit la différence entre un vrai comptable et un "autocompatable".
Tout est très clair, c'est juste qu'on e m’avait jamais soufflé l'utilisation du 44551 :oops:
Pourtant , j'aurais pu le deviner vu l'intitulé et cette sensation que ce n'était pas carré..
A+

Gérant maj. EURL IS clot 30/09

François1

2533 Messages

Grand Maître
02/10/2018 à 00:01

jmolive a écrit :C'est là qu'on voit la différence entre un vrai comptable et un "autocompatable".
Tout est très clair, c'est juste qu'on e m’avait jamais soufflé l'utilisation du 44551 :oops:
Si ça peut te rassurer, j'ai été pendant des années à faire confiance à mon expert comptable et je ne voyais franchement pas trop comment fonctionnait cette TVA dans le bilan. Jusqu'au jour où je me suis rendu compte que j'avais tout intérêt à faire moi-même cette compta.

J'ai suivi une formation de quelques jours et j'ai acheté... "Le bilan comptable pour les nuls". Tout y est expliqué de manière simple tout en restant très pro. Je te conseille ce bouquin.

--
François

jmolive

2196 Messages

Grand Maître
02/10/2018 à 23:26

La meilleure, c'est que moi aussi j'ai fait une formation quand je me suis lancé.
Mais la clôture de TVA n'a pas été abordée.
Enfin, de là à ne pas chercher par soi même, alors qu'il y a compte qui porte el bon nom ..... :roll:

Gérant maj. EURL IS clot 30/09

hmg

25930 Messages

Grand Maître
03/10/2018 à 16:29

Attention tout de même.

Certains comptes induisent en erreur.

Exemple (classique) : utiliser le compte 60225 pour les fournitures administratives. Ce qui est une erreur puisque c’est un compte de fournitures STOCKÉES.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

jmolive

2196 Messages

Grand Maître
03/10/2018 à 19:00

HMG tu es devin!!!
C'est le compte que j'utilise pour mes fournitures de bureau.
Dois-je prendre le 6064 ? Ou le 6068 ?
Merci !

Gérant maj. EURL IS clot 30/09

hmg

25930 Messages

Grand Maître
04/10/2018 à 00:24

Bonjour,

Généralement 6064, en effet.

Comme indiqué, c’est un classique de se tromper et d’utiliser le 60225. Le problème, c’est qu’il ne se trouve normalement pas sur le même poste de la liasse fiscale.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.