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29/09/18 à 17:52
jmolive
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 24 Mar 2012
Messages: 2096
Bonjour,

Je fais quelque chose que je ne suis pas sur de bien faire..

A chaque fin d'exercice, qui se clôt au 30/09, je fais le formulaire de TVA 3517SCA12 et paye dans la foulée.

En général, je fais cela courant décembre.
Et cela constitue la dernière écriture comptable de l'exercice.

Mais est-ce bien normal d'avoir une écriture au 15/12 sur un exercice qui se termine au 30/09 ?
Ne devrais-je pas reporter les comptes de TVA encaissée et TVA déductible dans le bilan et faire le formulaire et le paiement dans l'exercice suivant ?

Merci


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29/09/18 à 22:22
hmg
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 23563
Bonjour,

Généralement, c'est une écriture qui se passe à l'échéance donc 30/09.


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Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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29/09/18 à 23:31
jmolive
Freelance
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Inscrit le 24 Mar 2012
Messages: 2096
Oui mais ...
Les EC doivent avoir le même problème.
Passer les écritures en date du 30/09 lorsqu'on est le 15/12 : OK
Mais le paiement, lui, ne partira que le 15/12 ...et ce ne sera aligné avec le compte bancaire Confused
Ca ne pose pas de problème ?

44566. TVA sur autres biens et services --> Crédit
44571.TVA collectée --> Débit
512. Banques --> Crédit

Merci HMG


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30/09/18 à 00:20
François1
Freelance
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Inscrit le 04 Avr 2008
Messages: 2403
jmolive a écrit:
Oui mais ...
Les EC doivent avoir le même problème.
Passer les écritures en date du 30/09 lorsqu'on est le 15/12 : OK
Mais le paiement, lui, ne partira que le 15/12 ...et ce ne sera aligné avec le compte bancaire Confused
Ca ne pose pas de problème ?


Non, le solde de TVA au 30/09 ne fait intervenir aucun compte bancaire mais uniquement des comptes 4 (TVA payée sur biens et services, TVA collectée, TVA acomptes,...). Ce que tu dois payer apparaît au crédit du compte 44551 (TVA à décaisser) et équilibre cette écriture dans ton bilan.

Au moment où tu règles réellement cette TVA l'exercice suivant, tu inscriras alors :

44551. TVA à décaisser --> Débit
512. Banques --> Crédit

Cordialement

--
François

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30/09/18 à 10:44
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 23563
Bonjour,

Pour mémoire : la comptabilité de trésorerie n'est autorisée en créances-dettes dans les tpe que dans la mesure où lors de la fin d'exercice il y ait des traitements pour repasser en créances dettes.

Si vous avez un fournisseur non payé au 30/09, comment faites vous ? Et pour votre rémunération ? Et un client qui reste à encaisser ?

Vous n'attendez pas le 15/12.


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Cordialement,

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30/09/18 à 13:48
jmolive
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Inscrit le 24 Mar 2012
Messages: 2096
Merci à tous les 2, j'ai compris.
Je n'utilisais pas le compte 44551. TVA à décaisser Embarassed
Bien vu François Cool

Je n'ai pas le problème pour les 2 autres exemples de HMG car le client reste en attente de paiement en 411, et je fais le plus souvent la rémunération juste à temps.

C'est d'ailleurs pour ça que je me pose ces questions ces derniers jours. Very Happy Cool


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01/10/18 à 04:18
hmg
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Messages: 23563
Bonjour,

Et bien justement, le client en 411 fonctionne bien sur le même principe. C'est un solde de compte au bilan qui attend un mouvement de trésorerie pour être soldé.


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Cordialement,

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Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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01/10/18 à 21:33
jmolive
Freelance
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Inscrit le 24 Mar 2012
Messages: 2096
C'est là qu'on voit la différence entre un vrai comptable et un "autocompatable".
Tout est très clair, c'est juste qu'on e m'avait jamais soufflé l'utilisation du 44551 Embarassed
Pourtant , j'aurais pu le deviner vu l'intitulé et cette sensation que ce n'était pas carré..
A+


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02/10/18 à 00:01
François1
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Messages: 2403
jmolive a écrit:
C'est là qu'on voit la différence entre un vrai comptable et un "autocompatable".
Tout est très clair, c'est juste qu'on e m'avait jamais soufflé l'utilisation du 44551 Embarassed


Si ça peut te rassurer, j'ai été pendant des années à faire confiance à mon expert comptable et je ne voyais franchement pas trop comment fonctionnait cette TVA dans le bilan. Jusqu'au jour où je me suis rendu compte que j'avais tout intérêt à faire moi-même cette compta.

J'ai suivi une formation de quelques jours et j'ai acheté... "Le bilan comptable pour les nuls". Tout y est expliqué de manière simple tout en restant très pro. Je te conseille ce bouquin. Wink

--
François

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02/10/18 à 23:26
jmolive
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 24 Mar 2012
Messages: 2096
La meilleure, c'est que moi aussi j'ai fait une formation quand je me suis lancé.
Mais la clôture de TVA n'a pas été abordée.
Enfin, de là à ne pas chercher par soi même, alors qu'il y a compte qui porte el bon nom ..... Rolling Eyes


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