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Régime micro ou Réel

Bax88

7 Messages

nouveau
16/12/2018 à 21:33

Bonjour,

Je suis conscient que ce sujet à été abordé ici mainte et mainte fois, néanmoins chaque cas étant légèrement différent je préfère poser la question pour mon cas précis.

J'ai ouvert cette année une auto entreprise. Je ne vais pas dépasser le seuil de franchise tva.

Donc l'année prochaine je peux choisir de rester AE sans problème

L'année prochaine mon prévisionnel est de 130k net.
Mon activité est libérale BNC, Programmation informatique. Code ape 6201Z.


Je suis allé voir 2 cabinets d'expert comptable, les 2 ont tenté de me faire créer une EURL sans savoir mettre en avant les avantages par rapport au statut EI que cela soit au réel ou au régime micro.

J ai donc fait des estimations pour des frais d'environs 12 000 au réel, 10 000 en micro (pas de comptable)

Au régime Micro:

CA : 130 000
Charge : 28 600 (22%)
Bénéfice NET : 101 400
Bénéfice Imposable : 85 800 (abattement 34%)
IR tranche 2019 : 21 264 (pas de prélèvement libératoire)
Reste : 101 400 - 21 264 - 10 000 = [b:b88419a2fe]70 136[/b:b88419a2fe]

Au régime réel:

CA : 130 000
CA - charge : 118 000
Charge(45% revenu) : 36 600
Revenu : 81 400
IR tranche 2019 : 20 012
Reste : 81 400 - 19 460 = [b:b88419a2fe]61 940[/b:b88419a2fe]

Cela me paraît être une grande différence en faveur du régime micro.

Ai je fait une erreur selon vous ?

cela dit j'ai quelques questions.

1- Pouvez vous me confirmer que l'abattement forfaitaire de 34%, n'est pas majoré à 34% du plafond, ici 34%*70K ?

2 - Concernant le taux de charge pour le régime micro, pour libéral/BNC, celui ci est il bien de 22% ? de mémoire si ma 1ère déclaration cette année, il était de 24% (papier urssaf que l'ont reçoit tous les 3 mois).

3 - on trouve plusieurs appellation sur le Web, est ce que auto-entrepreneur = micro entrepreneur = EI régime micro ?

4 - IMPORTANT : Si je dépasse le seuil en allant à 130K pour 2019, si je le dépasse une nouvelle fois en 2020, je serais basculé au régime réel pour 2021 ou rétroactivement pour 2020 ? Auquel cas je devrais peut être basculer moi même des 2020 ?

5 - Si je prend un leasing pour un véhicule de 300€ par mois, puis je le mettre dans les frais lorsque je passerai au régime réel ?

6 - Lorsque l'on est au régime micro, a t on besoin d'un organisme agrée pour éviter la majoration du Bénéfice imposable de 25%? (je dirais que non, puisque l'on ne peut pas déduire les frais en régime micro)

7- Peut ou choisir de facturer la TVA des le 1er euro en régime micro ?

Merci d'avance pour vos réponses.

hmg

25548 Messages

Grand Maître
17/12/2018 à 05:00

Bonjour,

1/ vous voulez dire plafonné ?
A priori, non.

2/ 22%

3/ auto n’existe plus depuis 2015. C’est micro entrepreneur qui correspond à micro fiscal + micro social.

4/ 2021.
Attention, il faut voir si prorata temporis il n’est pas dépassé en 2018. Si ćest le cas, la sortie serait en 2020.

5/ pour la part pro, oui. Idem assurance, mutuelle...

6/ non si vous déclarez en micro.
Mais si vous devez déclarer au réel, il sera trop tard pour adhérer.

7/ oui depuis 2018. C’est une option a faire aux impôts

Attention, n’oubliez pas que vous devrez tenir un semblant de comptabilité quand vous êtes assujetti à tva.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

htnfr

789 Messages

impliqué
17/12/2018 à 12:34

Dans le calcul de l'IR pour l'EURL, on a le droit de 10% de déduction.

François2

248 Messages

impliqué
17/12/2018 à 12:49

Le plafond d'AE n'est pas 70K ?

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
17/12/2018 à 13:12

[quote:b02492a4a1="François2"]Le plafond d'AE n'est pas 70K ?[/quote]
oui, mais on peut dépasser sur une année sans conséquences.

calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL
http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php

Bax88

7 Messages

nouveau
17/12/2018 à 13:54

htnfr a écrit :Dans le calcul de l'IR pour l'EURL, on a le droit de 10% de déduction.
Je ne vise pas le statut EURL, mais EI au réel, est ce que EI au réel bénéficie également de l abattement de 10% ?

Bax88

7 Messages

nouveau
17/12/2018 à 13:56

hmg a écrit :Bonjour,

1/ vous voulez dire plafonné ?
A priori, non.

2/ 22%

3/ auto n’existe plus depuis 2015. C’est micro entrepreneur qui correspond à micro fiscal + micro social.

4/ 2021.
Attention, il faut voir si prorata temporis il n’est pas dépassé en 2018. Si ćest le cas, la sortie serait en 2020.

5/ pour la part pro, oui. Idem assurance, mutuelle...

6/ non si vous déclarez en micro.
Mais si vous devez déclarer au réel, il sera trop tard pour adhérer.

7/ oui depuis 2018. C’est une option a faire aux impôts

Attention, n’oubliez pas que vous devrez tenir un semblant de comptabilité quand vous êtes assujetti à tva.
Merci Hmg pour ces reponses,

Pourquoi doit on tenir une comptabilité ? Pour rembourser la tva ?

hmg

25548 Messages

Grand Maître
17/12/2018 à 14:14

Bonjour,

Bax88 a écrit :
htnfr a écrit :Dans le calcul de l'IR pour l'EURL, on a le droit de 10% de déduction.
Je ne vise pas le statut EURL, mais EI au réel, est ce que EI au réel bénéficie également de l abattement de 10% ?
Non.

En EI au réel, il faut une AGA pour ne pas avoir une majoration de 25%.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

hmg

25548 Messages

Grand Maître
17/12/2018 à 14:23

Bonjour,

Bax88 a écrit :
hmg a écrit :(...)Attention, n’oubliez pas que vous devrez tenir un semblant de comptabilité quand vous êtes assujetti à tva.
(...)Pourquoi doit on tenir une comptabilité ? Pour rembourser la tva ?
Si on en croit le bofip, un livre de recette suffit à une micro entreprise.

Mais, il faut aussi regarder les textes sur la TVA. Et là tout devient plus complexe. L'administration ne va pas vous laisser gérer sans contrôle les déclarations de TVA (16,66% des sommes que vous encaissés TTC) et de ce que vous déduisez (TVA déductibles).

Vous avez deux solutions :
- tenir la compta en papier.
- tenir la compta sur un support logiciel non modifiable avec une date certaine.

Plus d'infos :
http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/1450-PGP.html

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

Bax88

7 Messages

nouveau
17/12/2018 à 18:04

hmg a écrit :Bonjour,
Bax88 a écrit :
htnfr a écrit :Dans le calcul de l'IR pour l'EURL, on a le droit de 10% de déduction.
Je ne vise pas le statut EURL, mais EI au réel, est ce que EI au réel bénéficie également de l abattement de 10% ?
Non.

En EI au réel, il faut une AGA pour ne pas avoir une majoration de 25%.
Mais du coup, si j'ai bien compris, lorsqu'on est EURL, si on déduit déjà une partie des charges de la société, et qu'on se verse un salaire (TNS), on à malgré tout droit à l'abattement de 10%? (je le pensais réservé aux salariés normaux)

Cela semble faire double avantage non ?

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
17/12/2018 à 19:58

Pas tout à fait, mais presque. D'où l'intéret de l'EURL...

calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL
http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php

Membre-CC

645 Messages

impliqué
17/12/2018 à 20:05

hmg a écrit :Si on en croit le bofip, un livre de recette suffit à une micro entreprise.
Surtout si elle se lance dans le fastfood ! :lol:

Membre-CC

645 Messages

impliqué
17/12/2018 à 20:21

Bax88 a écrit :J'ai ouvert cette année une auto entreprise. Je ne vais pas dépasser le seuil de franchise tva.

Au régime réel:

CA : 130 000
CA - charge : 118 000
Charge(45% revenu) : 36 600
Revenu : 81 400
IR tranche 2019 : 20 012
Reste : 81 400 - 19 460 = [b:bb4021bef7]61 940[/b:bb4021bef7]

Cela me paraît être une grande différence en faveur du régime micro.

Ai je fait une erreur selon vous ?
Bonsoir,

Il y a une erreur manifeste dans l'appréciation de vos charges sociales d'EI au réel en année N+1 (par rapport à celle, N, de début d'activité). Les charges réellement appelées seront nettement moins lourdes, car provisionnelles et encore assises pour la plupart sur une base (faible) de débutant. C'est seulement lors de la fameuse 3ème année que les dettes sociales se régularisent...

s74

1229 Messages

Grand Maître
17/12/2018 à 20:42

[quote:c09df24364="Membre-CC"]Il y a une erreur manifeste dans l'appréciation de vos charges sociales d'EI au réel en année N+1 (par rapport à celle, N, de début d'activité). Les charges réellement appelées seront nettement moins lourdes, car provisionnelles et encore assises pour la plupart sur une base (faible) de débutant. C'est seulement lors de la fameuse 3ème année que les dettes sociales se régularisent...[/quote]

la première année, on peut demander à cotiser sur une estimation de son revenu de l'année en cours, donc faible régularisation en N+1.
si début de l'activité début 2019, c'est en 2020 que se fera l'intégralité de la régularisation et la réévaluation de ce qu'il y a à payer pour 2020, donc il ne faudra pas attendre la 3ème année.
en eurl, il n'y a pas tout cela. les charges sociales même non versées sont déductibles.

Bax88

7 Messages

nouveau
17/12/2018 à 20:43

[quote:d959031513="Membre-CC"]
Bonsoir,

Il y a une erreur manifeste dans l'appréciation de vos charges sociales d'EI au réel en année N+1 (par rapport à celle, N, de début d'activité). Les charges réellement appelées seront nettement moins lourdes, car provisionnelles et encore assises pour la plupart sur une base (faible) de débutant. C'est seulement lors de la fameuse 3ème année que les dettes sociales se régularisent...[/quote]

Oui mais le comptable que j avais rencontré m avait dit qu il etait possible de provisionner soit même le charges de l année N+1 grâce a une comptabilité d engagement. C est pour ca que ma simulation s effecute comme si j etais deja en vitesse de croisière (annee 4 je crois).

Bax88

7 Messages

nouveau
17/12/2018 à 20:44

mixomatose a écrit :Pas tout à fait, mais presque. D'où l'intéret de l'EURL...
Pas tout a fait mais presque ?

Membre-CC

645 Messages

impliqué
17/12/2018 à 20:56

Bax88 a écrit : Oui mais le comptable que j avais rencontré m avait dit qu il etait possible de provisionner soit même le charges de l année N+1 grâce a une comptabilité d engagement. C est pour ca que ma simulation s effecute comme si j etais deja en vitesse de croisière (annee 4 je crois).
C'est en effet possible en EI, mais rarement rencontré. Justement pour la bonne raison que l'on pleure misère en cas de comparaison avec le régime Micro, voire le réel qui bénéficie de cet ajournement (gratuit !) de charges.

Je ne vous parle même pas du gâchis qu'il en aurait résulté en 2018, année fiscale blanche !!! :P

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
17/12/2018 à 23:04

Bax88 a écrit :
mixomatose a écrit :Pas tout à fait, mais presque. D'où l'intéret de l'EURL...
Pas tout a fait mais presque ?
Par rapport au "double avantage". Tout dépend de ce que l'on déduit comme frais. Mais ce sont des subtilités de deuxième ordre.

calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL
http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php

Bax88

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nouveau
28/12/2018 à 13:12

Bonjour,

Je relance cette discussion, malgré mes recherches sur le web, je ne trouve pas comment on peut spécifier aux administrations que l'on veut facturer la TVA dès le 1er euro en auto entrepreneur.

Merci

hmg

25548 Messages

Grand Maître
28/12/2018 à 13:39

Bonjour,

En faisant option pour la tva dans les 3 mois de la création.

Soit sur le formulaire de création, soit dans un courrier en rappelant les options de l’entreprise (micro-fiscal et tva au réel simplifié).

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.