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Facture rectificative TVA - Refus de paiement


Facture rectificative TVA - Refus de paiement

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28/12/18 à 12:29
Membre-140582
Freelance
nouveau
Inscrit le 28 Déc 2018
Messages: 3
Bonjour,

J'ai cherché longuement sur internet et sur ce forum mais je n'ai pas lu mon cas de figure :

Je suis auto-entrepreneur et j'ai dépassé le seuil pour la TVA. Sauf que je m'en rend compte après coup et je décide de faire des factures rectificatives à un de mes clients avec l'ajout de la TVA au montant HT.

Sauf que ce client réfute de payer ce "surplus" de TVA => Il veut que la TVA soit déduit du montant HT et que donc je compte la TVA dans la prestation que j'ai facturée HT à l'époque.

Pour se justifier, il m'envoie comme argument ce texte de loi : http://bofip.impots.gouv.fr/bofip/704-PGP.html

"le Conseil d'Etat considère que la TVA, dont est redevable un vendeur ou un prestataire de services, est un élément qui grève le prix convenu avec le client et non un accessoire de ce prix et que par ailleurs, l'assiette de la TVA est égale au prix convenu entre les parties, diminué notamment de la taxe exigible sur cette opération."

En clair : la TVA n'a pas été clairement annoncée dans la facture précédente, c'est une omission de ma part, je dois donc considérer cette TVA dans le montant HT. Il considère donc en vertu de cet arrêt de principe, que la tva est incluse dans ma facture...

Qu'en pensez-vous ? Dois-je compter la TVA dans le montant HT ou TTC ? Est-ce justifié dans le cas d'un auto-entrepreneur qui pensait être exonéré (avec la mention légale) ? Pourquoi refuser de payer la TVA en sus ?

Merci pour votre aide !

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28/12/18 à 13:23
hmg
Conseiller entreprise
avatar
Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 22842
Bonjour,

Vous avez bien facturé cette personne après le début du mois de dépassement du seuil majoré (non proratisé si première année) ?

Cette personne est un particulier ou un professionnel ? Si c'est un professionnel, est-il assujetti à tva ?


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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28/12/18 à 13:57
Membre-140582
Freelance
nouveau
Inscrit le 28 Déc 2018
Messages: 3
Bonjour hmg,

Merci pour votre réponse.
J'ai envoyé les factures sans TVA en octobre 2018, elles ont été réglées.

Mais c'est ce mois-ci, en décembre 2018, je renvoie ces mêmes factures mais rectificatives pour réclamer la TVA car j'ai en effet dépassé le seuil dès le 01 octobre 2018. Donc ces factures sont concernées oui.

C'est un professionnel assujetti à la TVA bien sûr.

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28/12/18 à 16:18
Membre-CC
Membre
impliqué
Inscrit le 03 Mar 2018
Messages: 377
Membre-140582 a écrit:
=> Il veut que la TVA soit déduit du montant HT et que donc je compte la TVA dans la prestation que j'ai facturée HT à l'époque.

Pour se justifier (...)
Bonjour,

Alors, s'il récupère la TVA, trouvez-lui un site de crapules, et il sera... justifié ! Wink

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28/12/18 à 16:52
Spellbinder
Membre
très actif
Inscrit le 27 Mai 2018
Messages: 77
Hello Smile

J'ai peut-être faux mais ne suffirait-il pas de faire un avoir avec le montant négatif, rembourser le client de cette somme, puis faire une nouvelle facture en incluant la TVA cette fois-ci ?

Sauf erreur de ma part, le prix convenu avec ton client était implicitement HT, car tu étais en franchise de base de la TVA. Il est donc normal que tu n'intègres pas la TVA dans ce prix une fois que tu deviens assujetti..
De toute façon, le client peut récupérer la TVA, donc rien ne changera pour lui..

Voir le profil de l'utilisateur    
28/12/18 à 17:20
Membre-140582
Freelance
nouveau
Inscrit le 28 Déc 2018
Messages: 3
Merci pour vos réponses Smile

Mais le problème c'est que j'ai déjà dit tout cela au client mais avec ce texte de loi, je ne sais pas comment répondre. Si je m'en tiens à ce texte, j'aurais dû dès le départ indiquer la TVA.

Comme j'ai déclaré ma TVA après coup, selon lui, c'est un oubli de ma part donc dans mes factures rectificatives je devrais INCLURE la TVA dans mon montant HT et non pas l'ajouter au montant HT.

Ma question est : a-t-il raison ou non ?

Merci !

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28/12/18 à 17:26
Spellbinder
Membre
très actif
Inscrit le 27 Mai 2018
Messages: 77
Ben non, tu étais en franchise de base, tu n'avais donc aucune TVA à ajouter à ta facture, enfin avant que tu ne deviennes redevable.

Certes, tu n'as pas anticipé sur le dépassement du seuil de TVA pour le mois d'octobre (c'est ca ?), mais avant, tu étais en franchise de base, donc pas de TVA et le prix convenu avec le client est en HT. Maintenant que tu es redevable de la TVA, il faut facturer en HT + TVA.. Donc pour moi, il n'y a pas de raison pour le client de ne pas accepter la nouvelle facture.

De toute façon, pour tes factures futures avec lui, tu vas facturer le prix HT normal + TVA.. Si besoin, peut-être que c'est plus simple de payer la TVA toi-même pour cette fois-ci (il faut cela dit corriger la facturation quand même), mais ca n'engage que moi tout ca ^^ Attendons l'avis des autres Smile

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29/12/18 à 22:31
hmg
Conseiller entreprise
avatar
Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 22842
Bonjour,

Je précise (votre réponse n'est pas clair sur ce point) : il faut regarder les encaissements si vous etes'en prestation de services pour le seuil.

S'il est professionnel et assujetti à tva, cela ne lui coûte rien de payer une tva pour la récupérer après en déductible. Il est de mauvaise foi dans ce cas.


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Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
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