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Cas concret avec chiffres: LLD ou Achat occasion en EI


Cas concret avec chiffres: LLD ou Achat occasion en EI

  
prec  1 2 3 4  suiv
07/02/19 à 19:26
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 24020
Bonjour,

Ce n'est pas 2400 réinjectés dans le CA.

C'est 2400 qui s'ajoutent au résultat comptable pour déterminer le résultat fiscal. Le résultat fiscal est le résultat qui sert à calculer l'IS. Dans une tranche à 15%, les 2400 auront donc un coût de 360 € par an (surcoût lié au caractère somptuaire du véhicule).

Pour le carburant : il faut compter le carburant total dans la société et répartir en fonction de l'utilisation (en cas de LLD ou LOA, un pourcentage est prévu avec et un autre sans carburant).


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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09/02/19 à 12:34
Jonathan3364
Freelance
actif
Inscrit le 06 Jan 2019
Messages: 50
Merci pour la correction hmg.

Je reprends mon cas concret après la lecture de plusieurs postes à ce sujet.

Statut: EI soumis à l'IR
Véhicule d'occasion coûtant 30 000€ et émet moins de 140g de Co2/km
Utilisation pro: 80%
Véhicule en pro amorti sur 5 ans soit 60 mois
Frais prévu/an= 2000€ (essence, assurance, entretien, etc...)


Amortissement à déclarer comme charge:
= (18300/5)*80%
= 2928€ /an

Frais à déclarer comme charge:
= 2000*80%
= 1600€ / an

Total charges:
= 4528€/an qui viendront abaisser mon bénéfice réel et par conséquent, diminuer mes cotisations sociales et impôts sur le revenu.



Par contre:

Amortissement à réintégrer pour cause véhicule somptuaire:
= (30000-18300)*80%/5
= 1872€ / an

Si impôt à 30%, 561.60€ en plus d'impôt sur le revenu à payer.
Pas de TVS car EI.


Je ne me suis pas trompé, ni rien oublié ?

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09/02/19 à 18:49
mixomatose
Membre
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Grand Maître
Inscrit le 12 Fév 2008
Messages: 6925
Jonathan3364 a écrit:
Par contre:

Amortissement à réintégrer pour cause véhicule somptuaire:

Attention sur la façon dont vous tenez votre comptabilité....

Ne réintégrez les amortissements excédentaires que si vous les avez déduits au départ dans le calcul du résultat. Sinon vous vous pénalisez doublement (ça s'est vu).

Un comptable vous expliquera ça mieux que moi.


_________________
calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL
http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php
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09/02/19 à 18:53
Jonathan3364
Freelance
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Inscrit le 06 Jan 2019
Messages: 50
mixomatose a écrit:
Jonathan3364 a écrit:
Par contre:

Amortissement à réintégrer pour cause véhicule somptuaire:

Attention sur la façon dont vous tenez votre comptabilité....

Ne réintégrez les amortissements excédentaires que si vous les avez déduits au départ dans le calcul du résultat. Sinon vous vous pénalisez doublement (ça s'est vu).

Un comptable vous expliquera ça mieux que moi.


J'aurai un comptable, je l'ai déjà choisi mais j'aime bien comprendre et tout analyser avant de prendre des décisions.

J'ai cependant pas compris ta phrase. Peux-tu m'expliquer en chiffre, ça sera plus parlant pour moi Wink

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09/02/19 à 19:12
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 24020
Bonjour,

Le risque dont parle mixomatose est celui de déduire la part non pro et en plus de déduire la part non déductible de l'amortissement à 100% (dans votre calcul vous n'en avez bien pris que 80%).


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Cordialement,

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09/02/19 à 19:20
Jonathan3364
Freelance
actif
Inscrit le 06 Jan 2019
Messages: 50
ok je comprends maintenant.

Pour l'impact fiscal du véhicule pendant son utilisation, je dois être pas trop mal si vous n'avez pas contredit mes calculs Wink

Il me reste l'impact fiscal de la revente à étudier pour comparer avec des IK.

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09/02/19 à 19:56
Jonathan3364
Freelance
actif
Inscrit le 06 Jan 2019
Messages: 50
Alors là, j'espère que je me trompe dans mes calculs et que vous me corrigerez:

Véhicule d'occasion coûtant 30 000€ et émet moins de 140g de Co2/km
Utilisation pro: 80%
Véhicule en pro amorti sur 5 ans
Revente à 22 500€


Valeur fiscale résiduelle de la voiture après 5 ans:
= 30 000-18 300
= 11 700€

Plus-Value à réintégrer:
= 22 500-11 700
= 10 800€

Si impôt à 30%, 3 240€ en plus d'impôt sur le revenu à payer dû à la revente !


Une erreur quelque part ?
Pas de % d'utilisation à prendre en considération pour ce calcul ?

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10/02/19 à 01:25
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 24020
Bonjour,

A priori, c'est le bon calcul.

Maintenant, demandez à votre aga comment vous devez tenir compte de l'usage perso qui a été réintégré. Peut-être qu'elle proposera un mode de calcul possible ?


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Cordialement,

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10/02/19 à 08:39
Jonathan3364
Freelance
actif
Inscrit le 06 Jan 2019
Messages: 50
OK je demanderai.

Une "belle" voiture coûte très chère à une entreprise au final.

Même dans mon cas où je parcours que 22 km A/R pour me rendre chez mon client, les IK sont à quelques euro près identiques à passer le véhicule en pro.

Sauf qu'avec les IK, c'est BEAUCOUP plus simple: carnet de bord pour les km à tenir et non pas toutes les factures à conserver comme au réel.

À moins que quelques estimations soient sous estimés dans mes calculs, notamment la partie entretien du véhicule...

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11/02/19 à 14:25
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 24020
Bonjour,
Jonathan3364 a écrit:
Une "belle" voiture coûte très chère à une entreprise au final..
L'entreprise n'a pas besoin d'un véhicule de luxe pour les déplacements. C'est de ce constat que le législateur est partit.


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Cordialement,

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