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SASU IR, mes écritures du 31/12

kiroukou78

25 Messages

actif
18/02/2019 à 14:14

Bonjours les experts,

Le forum est très riche en information, et ceci grâce à des experts qui contribuent activement et de façon très constructives

J'essaie de partager moi aussi un peu de ce que j'ai appris, avec une question
Donc voici mes écritures prévues pour al cloture datées au 31/12/2018:

[b:4de36b9ae1]1- Solder les comptes de charges et produits contre le compte de résultat[/b:4de36b9ae1]

cas de bénéfice :)
Débit les comptes 7*
Crédit les comptes 6*
Crédit le compte de résultat 120

[b:4de36b9ae1]2- Affectation de résultat[/b:4de36b9ae1]

Débit le compte de résultat 120
Crédit le compte de réserves légales 1061 (si besoin)
Crédit le compte associé 457 /455


[b:4de36b9ae1]3- Quand je ferai le virement à mon compte perso, après l'AGO,[/b:4de36b9ae1]

Débit compte associé
Crédit banque


Voila, j'espère que ça sera utile pour vous.

et donc [b:4de36b9ae1]ma question est[/b:4de36b9ae1]: au cas ou l'AGA me demande la balance au 31/12, c'est normal d'avoir :
le compte de résultat est à 0 ?
les comptes 6 et 7 seront à 0 aussi ??


Merci d'avance,
Cordialement,

hmg

25575 Messages

Grand Maître
18/02/2019 à 18:31

Bonjour,

Attention : Il y a les comptes avant affectation et les comptes après affectation.

Aujourd'hui avec l'informatisation, le schéma est plutôt le suivant :
- Comptes avant affectation qui font apparaître le résultat par différence.
- Clôture et basculement d'exercice. Automatiquement, les comptes 6 et 7 sont soldés et envoyés dans un compte 12 (120 ou 129) en N+1.
- Affectation du résultat de N (en N+1).

Ensuite, en EI BNC, généralement, il faut selon la manière dont vous tenez la compta peut-être solder le(s) compte(s) 108x des à nouveaux pour les basculer en 101 avec le compte 12x.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

kiroukou78

25 Messages

actif
18/02/2019 à 18:52

hmg a écrit : - Affectation du résultat de N (en N+1).
Merci HMG, mais on m'avait que l'affectation est en N+1 mais comptabilisée au 31/12/N , est ce correct ? au moins pour le cas de sasu ir/bnc

Merci d'avance

hmg

25575 Messages

Grand Maître
18/02/2019 à 19:28

Bonjour,

On ne peut rien comptabiliser au 31/12 si le dossier est clos.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

kiroukou78

25 Messages

actif
18/02/2019 à 20:52

hmg a écrit :On ne peut rien comptabiliser au 31/12 si le dossier est clos.
OK c'est noté :oops: ,

je pense mal comprendre un des deux points alors:

- on doit comptabiliser l'affectation du bénéfice au président sasu BNC/IR de l'année N au 31/12/N
- on ne peut constater et affecter le bénéfice qu'après la clôture des comptes de l'année N

Comment gérer ses deux points (si je les ai bien compris),
Merci d'avance,
Cordialement,

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
19/02/2019 à 00:48

Ayant été 5 ans en SASU à l'IR, je peux doner quelques explications. Le bénéfice, c'est le bénéfice de la société, comme pour une société à l'IS.

Ensuite, fiscalement, 100% de ce bénéfice (en incluant les avances pries en année N) est affecté au président (formulaire 2031). Mais ça n'a rien à voir avec les comptes de la société.

Et enfin, le président peut prélever (se distribuer) une partie ou tout le bénéfice distribuable (après reserves onbligatoires) après décision de distribution. Le reste est mis en réserve. Et ça apparait dans les comptes de la société en date de l'opération en année N+1.

En pratique, c'est un peu plus compliqué que ça, puisqu'on peut se distribuer des avances en années N (comme en EI).

calculette de charges sociales TNS indépendant en ligne, comparateur simulateur Autoentrepreneur EI EURL
http://www.entrepriseindividuelle.info/Calc_CharSoc.php

kiroukou78

25 Messages

actif
21/02/2019 à 13:23

Bonjour,
Ok je pense avoir compris, effectiveemnt ce n'est pa évident...

Je confondais le bénéfince de l'année N, et la distribution du bénéfice dans l'année N+n

Le bénéfince une fois imposé en l'année N, à l'IR dans notre cas, ne sera pas re-imposé une fois distribué en l'année N+n au président, meme s'il l'encaisse en année N+n.

pas évident du premier coup :)

Merci

mixomatose

7210 Messages

Grand Maître
21/02/2019 à 23:38

kiroukou78 a écrit :B
Le bénéfince une fois imposé en l'année N, à l'IR dans notre cas, ne sera pas re-imposé une fois distribué en l'année N+n au président, meme s'il l'encaisse en année N+n.
Oui, à la différence d'une société à l'IS où les dividendes au titre de l'année N sont distribués en N+1, avec soit impot forfaitaire en N+1 ou bien avance d"impot en N+1 et imposition en N+2 (au titre des revenus N+1).

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