56 connectés     5 373 missions IT     21 896 CV récents
se connecter | s'inscrire
Tous les Forums La comptabilité, la gestion, les obligations légales




Déclaration de revenus et DSI : salariée + non-salariée ?


Déclaration de revenus et DSI : salariée + non-salariée ?

  
1 2  suiv
09/05/19 à 21:19
taboo
Freelance
très actif
Inscrit le 12 Juin 2018
Messages: 83
Bonjour à tous,

J'ai reçu courant avril plusieurs déclarations de revenus à remplir, une pour les particuliers et une pour les professionnels, à remplir respectivement avant le 4 et 7 juin.

1. Déclaration IR des particuliers sur impôts.gouv : J'ai été salarié 10 mois sur 12 en 2018, et je suis ensuite devenu gérant majoritaire d'une EURL à l'IS à partir du 1er novembre 2018. J'imagine qu'il faut intégrer dans ma déclaration d'IR de particulier le cumul de mes revenus salariés ainsi que mes revenus en tant que professionnel. Existe-t-il une règle spécifique pour calculer le montant net imposable de mes 2 mois de revenus professionnels de fin d'année ? Ou est-ce cela correspond simplement à ce que je me suis verser comme revenu ?

2. Déclaration Sociale des Indépendants sur net-entreprises : Je n'étais pas au courant qu'il fallait également faire une déclaration pour les professionnels (pour moi celle-ci était inclus dans la déclaration IR des particuliers). Je suis affilié à la CIPAV et à l'URSSAF et n'ai pas encore créer mon compte sur net-entreprises.
a. (question bête) La déclaration sociale des indépendants n'a bien aucun lien avec le régime général des indépendants et doit bien être fait par tous (même quand on est à la CIPAV) ?
b. Quel montant devrai-je déclarer sur ce site : mes 2 mois de revenus pro + mes 10 mois de salarié ou uniquement mes 2 mois de revenus pro ?

Merci d'avance

Voir le profil de l'utilisateur    
10/05/19 à 07:58
hmg
Conseiller entreprise
avatar
Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 23574
Bonjour,

Le revenu salarié figure en 1AJ.

Le revenu non salarié de gérant majoritaire en 1GB.

Et il ne faut pas oublier de remplir la partie 2042 C pro en indiquant que les revenus TNS sont nouveaux.

Attention : une partie des éléments du solde de tout compte sont peut être des revenus exceptionnels (vérifiez la définition).


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
Voir le profil de l'utilisateur    
10/05/19 à 21:15
taboo
Freelance
très actif
Inscrit le 12 Juin 2018
Messages: 83
Merci hmg.

J'ai bien trouvé l'option 1GB sur le formulaire de déclaration en ligne des particuliers, qui m'a ajouté une ligne "Revenus des associés et gérants".

Supposons que je me sois versé 5000 euros de revenus sur les deux derniers mois de l'année, faut-il donc que je déclare 5000 euros dans cette case ? Ou existe-t-il un calcul à faire auparavant (par exemple avec la CSG non-déductible etc) afin d'obtenir le montant net imposable correspondant à ces 5000 euros de revenus ?

Sinon, je n'ai pas réussi à trouver la partie 2042 C pro sur le formulaire de déclaration des particuliers.

Voir le profil de l'utilisateur    
11/05/19 à 12:15
niouzz
Conseiller entreprise
impliqué
Inscrit le 23 Oct 2017
Messages: 175
Qui paie les cotisations sociales ? Vous personnellement ou votre entreprise ?

Dans le 2nd cas (votre entreprise vous verse une rémunération nette) : en 1GB, il faut déclarer ce qui a été versé comme rémunération + la csg et la crds non déductibles fiscalement

Voir le profil de l'utilisateur    
11/05/19 à 12:36
Membre-CC
Membre
impliqué
Inscrit le 03 Mar 2018
Messages: 515
niouzz a écrit:
Qui paie les cotisations sociales ? Vous personnellement ou votre entreprise ?

Dans le 2nd cas (votre entreprise vous verse une rémunération nette) : en 1GB, il faut déclarer ce qui a été versé comme rémunération + la csg et la crds non déductibles fiscalement
Et dans le premier cas, vous devriez opter pour les frais réels !

Quant à la DSI, elle ne concerne que les revenus indépendants et assimilés. Jamais les (vrais) salaires.

Voir le profil de l'utilisateur    
11/05/19 à 13:44
taboo
Freelance
très actif
Inscrit le 12 Juin 2018
Messages: 83
Merci pour vos retours.

En effet, je me verse une rémunération nette de cotisations sociales et provisionne directement celles-ci sur le compte de ma société, à hauteur environ de 40-45% de la rémunération que je me verse.

Par contre, c'est mon premier exercice, et je ne paye à l'URSSAF pour l'instant qu'une base forfaitaire (à peine 200-300 euros par trimestre). Concernant la CIPAV, apparemment le premier appel à cotisations sera en cette fin d'année.

Comment calcule-t-on cette CSG et CRDS non-déductible ?
Y-a-t-il un lien avec cette base forfaitaire de cotisations que j'ai payé jusqu'à maintenant ?

Voir le profil de l'utilisateur    
11/05/19 à 14:06
niouzz
Conseiller entreprise
impliqué
Inscrit le 23 Oct 2017
Messages: 175
Ce sont les montants appelés (payés) pendant l'année qu'il prendre en compte pour la case XG (DSI) et 1GB (IR). XG doit normalement être égal à 1GB. Il est possible de retrouver les montants sur les appels de cotisations. Ne pas oublier aussi sur la DSI de déclarer les cotisations MADELIN mutuelle/prévoyance... (case XJ)

Par contre, pour la case XI (DSI), il y a à priori deux écoles : certains comptables déclarent les montants de cotisations provisionnées et d'autres uniquement le montant appelé (payé) par l'URSSAF.

Voir le profil de l'utilisateur    
11/05/19 à 14:24
taboo
Freelance
très actif
Inscrit le 12 Juin 2018
Messages: 83
Merci niouzz pour ces informations, mais je n'ai pas bien compris comment connaître ce montant appelé/payé.

Pouvez-vous me donner un cas d'exemple, avec par exemple 5000 euros de rémunération non-salarié versée sur pour les deux derniers mois de l'année de 2018 ?

Est-ce une simple règle de calcul, exemple pour ces 5000e de rémunération : 5000 * taux csg non-déductible = Somme à rajouter en plus des 5000 euros de revenus lors de la déclaration dans 1GB ?

Ou est-ce que je peux mettre directement 5000 euros dans la case 1GB ?

Quand je vais sur le site de l'URSSAF, et que je fais une demande d'attestation CSG/CRDS dans mon espace personnel, ma demande est automatiquement refusée.

Voir le profil de l'utilisateur    
11/05/19 à 14:36
niouzz
Conseiller entreprise
impliqué
Inscrit le 23 Oct 2017
Messages: 175
Tu as payé quelque chose en 2018 à l'URSSAF ?
Si non, j'imagine qu'il faudra compter 0 pour la CSG/CRDS non déductible (pour XG/1GB).

Dans le cas contraire, tu as dû recevoir un appel de cotisations qui indique la CSG/CRDS, et précise la partie déductible fiscale. Il suffit alors de faire la différence pour obtenir la partie non déductible.

Attends néanmoins la confirmation d'un comptable (hmg).

Voir le profil de l'utilisateur    
11/05/19 à 14:50
taboo
Freelance
très actif
Inscrit le 12 Juin 2018
Messages: 83
En fait, ayant démarré mon activité le 1er novembre 2018, l'URSSAF m'indiquait au début qu'il n'y avait pas de cotisations à payer pour le T4 2018. Puis, lors du paiement des cotisations pour le T1 2019 (à régler avant le 5 février), j'ai effectué un versement de 227 euros pour le trimestre. J'ai appris ensuite qu'une partie de ces 227 euros avaient été utilisé pour payer les cotisations du T4 2018, et que du coup mon paiement pour les cotisations du T1 2019 n'était plus complet et qu'il fallait que j'effectue à nouveau un versement de 145 euros afin de compléter le manque.

Pour résumer : j'ai payé 227 euros + 145 euros entre le T4 2018 et le T1 2019 à l'URSSAF, mais aucune idée de la répartition sur l'un ou l'autre des trimestres. De plus, à chaque appel de cotisations que je reçois de leur part, on m'appelle à payer des montants différents entre ce que je reçois par courrier papier ou ce que je vois sur mon espace en ligne.

Si je comprend bien, il faut donc que je contacte l'URSSAF afin de connaître le montant de CSG non-déductible du T4 2018 ?

Voir le profil de l'utilisateur    

1 2  suiv
Répondre au sujet
Recruteurs
Accès via Turnover-it :
CVthèque & publication
Nous contacter
Par formulaire
AGSI SAS
75 Rue de Lourmel
75015 PARIS
logo freelance-info.fr
2018 © Copyright AGSI SAS
Conditions d'utilisation