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Deux options pour déduire des frais


Deux options pour déduire des frais

  
1 2  suiv
05/02/20 à 13:01
mdeverdelhan
Freelance
nouveau
Inscrit le 04 Oct 2017
Messages: 6
Bonjour,

Je viens de créer une SASU et je me pose des questions sur les frais.
Par exemple, je dispose actuellement d'un forfait téléphonique personnel que j'utilise à 100% à des fins professionnelles. Mon comptable me dit que je peux choisir :
  • soit passer mon abonnement au nom de la société (ce qui me permet de récupérer de la TVA et de déduire la partie HT de mon résultat) ;
  • soit le laisser à mon nom et indiquer le montant de ma facture personnelle dans une note de frais mensuelle (ce qui ne permet pas de récupérer de TVA mais réduit davantage mon résultat).


De ces deux options, quelle est la meilleure (c'est-à-dire la plus économique) ? J'ai l'impression que les deux se valent mais je n'en suis pas certain.

Merci !

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05/02/20 à 13:39
Freelance91
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 17 Jan 2007
Messages: 1068
Les deux ne se valent pas, il faut privilégier la première.

Dans le premier cas, un abonnement à 10 euros HT ( donc 12 euros TTC ) est directement payé par la société et elle récupère 2 euros de TVA donc au final il ne vous coûte que 10 euros.

Dans le deuxième cas, vous récupérez 12 euros, donc vous perdez les 2 euros de TVA puisque vous ne les récupérez pas.

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06/02/20 à 06:10
hmg
Conseiller entreprise
avatar
Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 25217
Bonjour,

Euh...

Il me semble que votre comptable oublie un détail ou que vous l'oubliez en expliquant votre situation.

Pour déduire la tva, la facture doit être au nom de l'entreprise. Pour que l'entreprise la paie directement, il est préférable aussi que cela soit le cas.

Si c'est votre nom et pas celui de la sasu, vous devez passer par note de frais.

Donc première étape : avoir une facture au nom de l'entreprise si vous voulez être dans le cas 1, sinon cas 2.


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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06/02/20 à 07:02
mdeverdelhan
Freelance
nouveau
Inscrit le 04 Oct 2017
Messages: 6
Bonjour,

Si si j'ai bien conscience de ça. Mon comptable me l'a expliqué.

Par ailleurs je viens effectivement de prendre conscience que la solution 1 était meilleure.

Admettons des recettes de 10000 euros HT (+ 20% de TVA) et une dépense de 1000 euros HT (+ 20% de TVA).
  • Avec la solution 1 je paye : 1800 euros de TVA + 2520 euros d'IS ( (10000-1000)x0,28 ).
  • Avec la solution 2 je paye : 2000 euros de TVA + 2464 euros d'IS ( (10000-1200)x0,28 )


Je vais donc essayer de mettre les frais au nom de la société.

Je vous remercie!

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06/02/20 à 07:54
Freelance91
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 17 Jan 2007
Messages: 1068
L'IS se calcule sur le montant HT

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06/02/20 à 09:44
p0ulp3
Freelance
très actif
Inscrit le 12 Jan 2010
Messages: 95
hello,

Concernant cette TVA sur note de frais, que se passe-t-il pour une EI si j'ai une note de frais pour un ordi par exemple, avec mon compte personnel ? La TVA n'est pas récupérable ?

Dans ce cas, je compte en déduction du CA le montant TTC en frais ou le montant HT ?

Dit autrement, une note de frais quelconque contenant de la TVA, qui n'est pas faite avec le compte bancaire de l'entreprise ou au nom de l'entreprise induit forcément une perte de la TVA ?

Ou bien celle-ci sera récupérée car le montant des frais sera gonflé par la TVA ?

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06/02/20 à 11:13
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 25217
Bonjour,

En EI, le nom de l'entreprise est bien votre nom ?

Vous devez juste justifier que la dépense est pro.


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Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
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06/02/20 à 11:20
p0ulp3
Freelance
très actif
Inscrit le 12 Jan 2010
Messages: 95
Ah oui, c'était pourtant évident Smile
Merci !

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18/02/20 à 08:01
mdeverdelhan
Freelance
nouveau
Inscrit le 04 Oct 2017
Messages: 6
Mise à jour :

J'ai posé la question à mon EC qui m'a certifié que, pour les notes de frais, il était possible de récupérer la TVA même si la facture était à mon nom.

Je lui ai demandé de me confirmer ça, attendu que jusqu'ici j'avais lu partout que cela n'était possible que si la facture était au nom de la société.

Il m'a dit que oui, que cela n'était pas possible si je revendais quelque chose à la société (par exemple : si j'achète un PC à mon nom, puis que je le revends à la société, la TVA n'est pas récupérable), mais qu'en revanche c'était possible pour les notes de frais (comme les abonnements téléphoniques).

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18/02/20 à 13:24
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 25217
Bonjour,

Non.

Les factures doivent être au nom de la personne qui déduit la tva.


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Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
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