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15/03/20 à 14:24
anesolo
Freelance
impliqué
Inscrit le 17 Mai 2010
Messages: 415
Je sais que hmg va bondir et tomber de son siège mais voilà ma problématique.

J'ai ouvert un compte de "bourse" au nom de la société en 2019 et j'ai réalisé dessus des centaines d'opérations pour au final me retrouver avec une petite perte … c'est la vie.

Comme je suis en train de faire ma compta moi même, il n'est pas question que je saisisse les centaines d'écritures pour chaque transaction.

Donc je pensais tout simplement faire comme si je n'avais effectué dans l'année qu'une seule transaction en comptabilisant le total des pertes via le compte 667.
(note il n'y a pas de tva sur mes frais de courtage donc j'ai vu qu'il est admis d'inclure les frais de courtage dans le prix d'achat)

Comptablement cela se résumerai à:

constater les virements pour approvisionner le compte de bourse (508x) :
debit 508x, credit 512x

ensuite en fin d'année constater ma perte:
(toutes les transactions sont soldées au 31/12, je n'ai pas de PV ou MV "latente", il n'y a pas non plus de virements sortants)

debit 667 + credit 508x avec le solde restant sur le compte 508x au 31/12
(mon prix de vente "virtuel")
puis
debit 508x, credit 667 avec le total des virements entrants du 508x (mon prix d'achat "virtuel")

Au niveau du bilan le résultat financier et le résultat net seront corrects, mais quel est le risque en cas de contrôle ?

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15/03/20 à 14:59
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 24593
Bonjour,

Il est possible en comptabilité d'enregistrer des opérations sur relevés récapitulatifs.

Mais encore faut-il un document récapitulatif pour pouvoir passer l'écriture.

Normalement, ces centralisations sont au maximum mensuelle.

Je parle ici de règles comptables (plan comptable général). Cela ne veut pas dire qu'une centralisation trimestrielle ou annuelle (sur relevé d'un tiers) serait refusée et sanctionnée par un contrôleur.


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Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
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Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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15/03/20 à 16:31
anesolo
Freelance
impliqué
Inscrit le 17 Mai 2010
Messages: 415
merci hmg je suis un peu rassuré Very Happy
en fait j'ai bien tous les relevés quotidiens et mensuels , mais l'écriture annuelle elle sera "virtuelle" (je n'ai que les relevés de banques avec les virements initiaux et le dernier relevé de décembre … mais je pense qu'en expliquant tout au contrôleur cela devrait passer … sans doute qu'il me tirera un peu l'oreille mais passer des centaines d'écritures pour arriver au même résultat … très peu pour moi.)

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15/03/20 à 20:53
hmg
Conseiller entreprise
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Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 24593
Bonjour,

Gardez le classeur excel récapitulatif et imprimez le en pdf.


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