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Madelin : liasse fiscale et déclaration de revenus


Madelin : liasse fiscale et déclaration de revenus

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01/05/20 à 17:52
niouzz
Conseiller entreprise
impliqué
Inscrit le 23 Oct 2017
Messages: 265
Bonjour,

Ma situation : EURL à l'IS, la société prend en charge le paiement des CS/cotisations Madelin.

Mon comptable a déjà produit le bilan/compte de résultat, mais je viens de me rendre compte qu'il ne m'avait pas demandé quelle part des cotisations Madelin étaient déductibles ou non.

Du coup, je me pose quelques questions :
1) Le compte de résultat doit bien reprendre la totalité des cotisations Madelin versées par l'entreprise, qu'elles soient déductibles ou non ?
2) Sur la DSI, le montant qui sera à déclarer en XJ est bien le montant des cotisations déductibles ?
3) Sur la déclaration 2042, faut-il déclarer sur une case particulière les cotisations déductibles ? J'imagine que non vu qu'elles sont déductibles ?
4) Toujours sur la 2042, la part du Madelin non déductible s'ajoute "simplement" au revenu déclaré, ou il y a une case spéciale ?

Merci d'avance pour votre aide.

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01/05/20 à 19:48
Pragmateek
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 1199
Bonjour,

en espérant ne pas dire trop de bêtises Smile
niouzz a écrit:
1) Le compte de résultat doit bien reprendre la totalité des cotisations Madelin versées par l'entreprise, qu'elles soient déductibles ou non ?

Oui, mécaniquement via le compte de charges 641 dans lequel elles sont enregistrées.
C'est neutre pour la société, ça fait partie de la rémunération nette, sauf qu'au lieu d'être en cash elle est en nature.

niouzz a écrit:
2) Sur la DSI, le montant qui sera à déclarer en XJ est bien le montant des cotisations déductibles ?

Oui, car comme elles font partie intégrante de la rémunération nette elles viendront ainsi s'ajouter à l'assiette de calcul des CS.

niouzz a écrit:
3) Sur la déclaration 2042, faut-il déclarer sur une case particulière les cotisations déductibles ? J'imagine que non vu qu'elles sont déductibles ?

Non, il faut juste les retirer du net imposable.

niouzz a écrit:
4) Toujours sur la 2042, la part du Madelin non déductible s'ajoute "simplement" au revenu déclaré, ou il y a une case spéciale ?

Oui, elle fait partie intégrante du net imposable, et est comprise dans le sous-total XG de la DSI qui doit correspondre à la 2042.

Attendons quand même une confirmation. Smile

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02/05/20 à 08:46
mbohda
Conseiller entreprise
impliqué
Inscrit le 03 Nov 2007
Messages: 251
Bonjour

C est quand meme plus simple de ne comptabiliser que la partie deductible du madelin dans un compte de charges a part
comme ca on declare la remuneration plus le madelin au niveau de la dsi
et remu plus madelin plus charges sociales obligatoires pour la base csg ..;

Michel
https://expertisecomptable.fr

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03/05/20 à 18:32
Pragmateek
Freelance
Grand Maître
Inscrit le 10 Déc 2014
Messages: 1199
Bonjour,
mbohda a écrit:
C est quand meme plus simple de ne comptabiliser que la partie deductible du madelin dans un compte de charges a part

À mon sens les cotisations Madelin sont plutôt à gérer hors-compta.
Pour la société c'est de la rémunération nette, point.
Ma mutuelle Madelin reste carrément prélevée sur mon compte perso et je gère de même sa part déductible en compta perso, la société n'en a absolument pas conscience.

Les seules cotisations qui sont à gérer en détails au niveau société sont les obligatoires comme ça c'est plus clair pour faire le distinguo brut/net et ça arrange tout le monde :
- le gérant qui ne va pas se faire une compta perso trop complexe et ne pas payer des frais bancaires sur le virement des CS qui repartiront de toute façon à des tiers
- l'État qui s'assure que le cotisants ne sont pas tentés d'utiliser "son" argent, de même que depuis longtemps les CS des salariés sont prélevées à la source, et c'est aussi moins visibles pour le cotisant, et maintenant aussi contribuable avec le prélèvement à la source de l'IRPP.

Après les goûts et les couleurs... Laughing

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03/05/20 à 20:50
hmg
Conseiller entreprise
avatar
Grand Maître
Inscrit le 09 Jan 2005
Messages: 25223
Bonjour,

Les madelins ne sont pas déductibles socialement. Mais elles sont déductibles fiscalement.


_________________
Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.
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