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Comment comptabiliser un remboursement SIE futur ?

govictor

30 Messages

actif
22/05/2020 à 17:14

Bonjour

Je suis en train de clôturer l’exercice 2019 (EURL) et souhaiterais intégrer le remboursement futur, très probablement en 2020, d’un versement indû que j’ai fait au service des impôts en 2018 lors d’un versement de dividendes et dont je me suis aperçu seulement en 2019.

Sauriez-vous quelle écriture je peux faire à cette fin? C’est un peu l’inverse d’une provision, j’attends une rentrée d’argent quasi-sure et conséquemment je voudrais la refléter au plus tôt dans la comptabilité. Je pense au compte 772 « Produits sur exercices antérieurs » pour rattraper ce manquement, mais je ne suis pas sûr de moi, ni comment le faire le cas échéant.

Un grand merci pour toute aide ou idée que vous pourriez m'apporter!

Victor

hmg

25654 Messages

Grand Maître
22/05/2020 à 17:22

Bonjour,

Comment avez vous enregistré ce montant ?

Si c’est un prélèvement social erroné, il doit avoir été intégré à la distribution de dividendes. Ce n’est donc pas passé en charges, mais en moins des à nouveaux (compte 110).

Son remboursement ne doit pas avoir dans ce cas d’impact sur le résultat.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

govictor

30 Messages

actif
22/05/2020 à 18:10

Bonjour

Effectivement c'était une partie des charges sociale sur dividendes (>10% capital social) que j'ai versé aux impôts et non pas à l'URSSAF. La dernière fois que je m'étais versé des dividendes, j'avais payé tout aux impôts, et je n'ai pas bien fait gaffe au règles PFU en 2018...

Vous devez avoir raison, les charges avaient été comptabilisées par le débit de 110 et 120, lors du versement. Je vais alors attendre et le comptabiliser en 2020 lors du remboursement, par crédit du 110. Merci beaucoup HM

Cette année je suis pour la 1ère fois en léger déficit.. Dois-je faire quelque chose de spécial auprès des impôts, mise à part les déclarations habituelles? Ce n'est pas très grave car j'ai des reserves, mais le traitement administratif me stresse, car nouveau pour moi

hmg

25654 Messages

Grand Maître
23/05/2020 à 00:32

Bonjour,

Rien de particulier.

Pensez à reporter le déficit fiscal l'année suivante.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.