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SASU IR, 1er exerce comptable et impôts

-Richard-

11 Messages

discret
19/07/2020 à 14:38

Bonjour à tous,

J'ai créé ma SASU il y a 1 an afin de compléter mes revenus et n'ai guère fait plus de quelques centaines d'euros de bénéfices (le confinement est passé par là).

J'ai choisi d'être à l'IR et on m'a conseillé de partir sur un premier exercice comptable s'étalant de juillet 2019 au 31 décembre 2020 (18 mois).

Pensant ne rien avoir à déclarer avant d'avoir clos mon 1er exercice comptable, j'ai reçu il y a 2 jours un mail des impôts m'indiquant que j'avais du retard dans mes déclarations et qu'ils attendaient de ma part :

BIC1-Déclaration Impôt sur le Revenu - BÉNÉFICES INDUSTRIELS ET COMMERCIAUX et annexes-2031
Articles 53A et 302 septies A bis du Code général des impôts et article 38 I et III de l'annexe III au Code général des impôts

pour la période du 1er juillet 2019 au 31 décembre 2019.

Suis-je passé à côté de quelque chose ?

Merci à tous ceux qui voudront bien éclairer ma lanterne !

Richard

hmg

25841 Messages

Grand Maître
19/07/2020 à 15:25

Bonjour,

Vous avez reçu un courrier des impôts un peu après la création. Quelle est la date de clôture indiquée ?

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

-Richard-

11 Messages

discret
19/07/2020 à 17:20

J'ai eu des courriers mais je ne crois pas avoir vu de dates pour l'exercice comptable... Je suis resté sur les dates des statuts.

Je vais voir ça de plus près en rentrant.

mbohda

318 Messages

impliqué
20/07/2020 à 08:48

de memoire le statut ir vous oblige a une declaration par annee civile
d ou la demande pour 2019
Michel
https://compta.net

Michel Bohdanowicz
Expert-comptable
https://compta.net
Un cabinet ultra connecte https://compta.net/cabinet-connecte/

hmg

25841 Messages

Grand Maître
20/07/2020 à 11:27

Bonjour,

Pour une société IRPP et son premier exercice, ils peuvent demander une situation au 31/12. Mais il faut éclaircir déjà la date de clôture enregistrée.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

-Richard-

11 Messages

discret
20/07/2020 à 16:01

Alors la date du 31/12/20 apparaît bien sur le document d'immatriculation fourni par le CFE, mais aussi sur les extraits kbis.

Après recherches sur le net, il semblerait par contre, comme vous l'avez fait remarquer, qu'il faille fournir une liasse fiscale dès la fin de la première année civile lorsque la SASU est à l'IR. A aucun moment Legalstart ou encore mon CFE ne m'ont parlé de ça...

Je vais voir ça avec mon comptable au plus vite.

Quid ensuite de l'AG d'approbation des comptes et le dépôt au greffe du TI ?

mbohda

318 Messages

impliqué
20/07/2020 à 17:06

Aucune incidence juridique
C est une contrainte purement fiscale
Michel
Expert comptable
Https://compta.net

Michel Bohdanowicz
Expert-comptable
https://compta.net
Un cabinet ultra connecte https://compta.net/cabinet-connecte/

hmg

25841 Messages

Grand Maître
20/07/2020 à 17:58

Bonjour,

En fait, il faut faire une liasse fiscale 2019 pour, déclarer et payer l’irpp dessus (vous êtes en retard et double peine si par d’OGA). Cette liasse sera à soustraire de la liasse qui sera faite pour 2020.

Les comptes eux-mêmes seront sur les deux ans.

Cordialement,

- HMG - hmg_71@yahoo.fr
Expert comptable - Paris - www.hmgec.com
Pensez à regarder le contexte et la date des réponses. Elles ne s'appliquent pas toujours à tous les cas.

-Richard-

11 Messages

discret
20/02/2021 à 15:21

Hello tout le monde,

J'ai donc bien envoyé ma liasse fiscale et télédéclaré au travers de Zefyr l'été dernier. Les impôts ne m'ont pas relancé depuis, je pense que tout est correct de ce côté là.

Nouvelle année qui commence et nouvelle déclaration au fisc, mais également 1er dépôt des comptes au greffe et j'ai une fois de plus besoin de vous.

En voulant télédéclarer aux impôts, Zefyr me demande d'affecter mes pertes de l'exercice précédent. Je fais du commerce de smartphones et je n'avais pas prévu le coup, ce qui fait que j'ai en effet eu des pertes en 2019 (smartphones achetés mais non vendus au 31/12), des bénéfices en 2020, soit un bénéfice global de 300€ sur l'exerce social 2019-2020 (ne vous moquez pas, il s'agit d'une activité secondaire et j'avais envie de me lancer, mais c'est pas fameux j'avoue).

En voulant télédéclarer donc, zefyr me demande d'affecter mes pertes de l'exercice précédent et me propose automatiquement d'imputer les 617€ de pertes sur le compte associé, faisant passer ce compte à -617€.

Affectation des pertes de l'exercice clos au 31.12.2019
Compte associé 455000 Compte courant de Richard....   Montant 617.25€

Aurais-je du effectuer un virement du compte associé (mon compte perso) vers le compte de la boite ? J'avoue que je suis perdu.

On arrive en effecutant la cloture provisoire à ceci :

01.01.2021
AN101000
Capital
A Nouveau 1 000.000

1.01.2021
AN120000
Bénéfices de l'exercice précédent
A Nouveau
891.23

01.01.2021
AN218300
Bureautique et informatique (photocopieur, ordinateur)
A Nouveau
23.37

01.01.2021
AN455000
Compte courant Richard
A Nouveau
617.25

01.01.2021
AN512001
PayPal
A Nouveau
1 183.72

01.01.2021
AN512002
Crédit Mutuel
A Nouveau
57.70

01.01.2021
AN512003
Revolut
A Nouveau
9.19

Total 1891.23 1891.23

Merci d'avance pour votre aide !