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Date de prise en compte du paiement d'une prestation que j'ai donné ?

barel75

335 Messages

impliqué
12/01/2022 à 09:51

Bonjour, 

Ma SASU de conseil était à l'IR en 2021 et passe automatiquement à l'IS cette année.
J'ai fais un devis en mai. Il a été accepté par la remise d'un bon de commande. J'ai finis la prestation en juillet.
Sauf que depuis le client attendait probablement la facture que je n'ai pas envoyé. Or j'aurais besoin que cette prestation se déroule sur l'exercice 2021 et non 2022. 
Je ne me rappelle plus si ce qui fait foi dans la compta est la date de facture ou la date d'encaissement. 
En parallele, je me demande ce qu'il est possible désormais de faire pour que ce versement qui arrivera bientot soit bien en 2021 et non 2022.

Merci pour votre aide

Yebor

314 Messages

impliqué
12/01/2022 à 10:28

Bonjour,

J'ai retrouvé cette réponse d'hmg ici : https://www.freelance-info.fr/forum/freelance_18912.html

Vous êtes en SASU :
- si vous êtes à l'IRPP (comptabilité de trésorerie ou recettes-dépenses) : c'est selon les dates d'encaissement.
- si vous êtes à l'IS (comptabilité d'engagement ou créances-dettes) : c'est la prériode de réalisation de la mission qui compte.
Du coup, pour moi vous êtes dans le premier cas en 2021 puis vous passez en 2022 sur une SASU à l'IS, je suis pas certain que vous puissiez passé ce virement (encaissé sur 2022) sur le bilan 2021, est-ce que vous avez posé la question à votre comptable?